Налог при покупке автомобиля с пробегом

Возможность налогового вычета после покупки автомобиля

Вопрос о том, кому положен налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, отличается повышенной актуальностью. Так как транспортное средство – это объект личного имущества, он подвергается обложению при покупке и продаже. Несмотря на это, возврат НДФЛ за приобретение машины не предусмотрен законом. Это правило работает до момента вступления в силу изменений, которые могут быть внесены в действующий НК.

Основные факты о налоговом вычете

Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.

Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:

  • Индивидуальная постройка жилья.
  • Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
  • Погашение ипотечных кредитов.
  • Затраты, понесенные при получении высшего образования.
  • Оплата услуг медицинских учреждений.
  • Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.

Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.

Возврат при покупке авто

Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.

Кому положен возврат?

В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.

Правило трех лет

Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.

Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.

Список документов

Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.

Какие необходимы бумаги:

  • Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
  • Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
  • Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
  • Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
  • Копия паспорта гражданина РФ.
  • ИНН.

Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2019 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.

Порядок получения

Собранные документы нужно подать в инспекцию федеральной налоговой службы. Также это можно сделать онлайн при помощи портала Госуслуги. Важно помнить, что чтобы вернуть налог на покупку автомобиля в 2021 году, необходимо соответствовать нескольким требованиям, которые представлены в законопроекте об изменении НК.

К ним относятся следующие:

  • Максимальная сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.
  • Возможность вернуть налог при покупке автомобиля распространяется только на новые машины
  • Право компенсации относится к ТС, изготовленным и выпущенным на территории РФ

Пример расчета

Как и при других формах вычета, гражданин может вернуть полную стоимость уплаченного налога. Однако такая норма действует только в том случае, если общая сумма не превышает 65 000 рублей.

Размер компенсации зависит от цены автомобиля. Для расчета нужно определить 13-процентную долю, которую пришлось платить в виде налога. Для этого достаточно воспользоваться калькулятором. Стоимость транспортного средства следует разделить на 100 и умножить на 13.

Важно знать! Если цена машины составила 500 тысяч рублей, то 13% от этой суммы – 65 тысяч. Это максимальный размер вычета, который смогут получать при покупке, если изменения в закон утвердят.

Покупка в кредит

Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.

Вопрос о том, можно ли вернуть налог, уплаченный при покупке автомобиля, актуален для многих граждан. Действующим законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых есть возможность получить вычет в размере 13% от стоимости имущества. Однако в список входят только объекты недвижимости. Поэтому возместить сумму налога, оплаченного при покупке автомобиля, нельзя до момента внесения поправок в налоговый кодекс.

Налоговый вычет за покупку машины: приобрел автомобиль – возврата не жди

Автомобиль давно стал неотъемлемым атрибутом современности. Многие уже не представляют свою жизнь без машины, при этом времена, когда авто покупалось раз и навсегда, давно прошли. Сегодня автовладельцы предпочитают регулярно приобретать новые модели, используя трейд-ин или продавая свое транспортное средство другому собственнику.

Автомобиль — недешевое удовольствие. Даже недорогие модификации требуют значительных затрат, а стоимость большинства новых авто вполне сопоставима с ценами на жилье. В связи с этим вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке машины, возникает довольно часто. Разберемся, на что можно рассчитывать, приобретая автомобиль.

  1. Какие есть налоги при покупке авто
  2. Способы сэкономить
  3. Взаимозачет
  4. Доверенность
  5. Продажа без прибыли
  6. Возврат налога
  7. Как вернуть налог в 13 %
  8. Расчет суммы
  9. Документы
  10. Процедура поэтапно
  11. Если авто покупается в кредит
  12. Особые случаи
  13. Видео об отчете продавца авто

Какие есть налоги при покупке авто

В сделке купли-продажи авто участвуют две стороны: покупатель — будущий собственник машины и продавец — действующий владелец.

Покупатель не платит никакие налоги ни при каких обстоятельствах. Ничего не должен государству и продавец, в случае если машина была его собственностью три года и более, а также если она продана менее чем за 250 тыс. рублей.

Продавец должен уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц), в случае если машина являлась его собственностью менее трех лет.

Размер платежа по НДФЛ составляет:

  • 13 % от суммы, полученной за проданную машину, если продавец имеет статус резидента РФ;
  • 30 % от суммы, вырученной за автомобиль, если продавец не является резидентом РФ.

Статус продавца определяется по итогам года, в котором была проведена сделка купли-продажи. Для подтверждения статуса резидента гражданин должен за год провести на территории РФ более 183 суток. Сто восемьдесят три — это общее количество, периоды пребывания не обязательно должны идти подряд. Если гражданин РФ за год провел на территории РФ менее 183 суток, то ему подтвердят статус нерезидента РФ.

Автомобиль считается дорогостоящим имуществом, поэтому и размер платежа НДФЛ от продажи авто может оказаться весьма значительным. Налог следует уплатить в государственный бюджет. Сумма налога относится к расходам продавца, которые все же возможно в некоторых случаях сократить.

Способы сэкономить

Взаимозачет

Этот способ могут применить граждане РФ, которые работают и уплачивают подоходный налог. Размер платежа составляет 13 % от суммы дохода за каждый месяц. Налог в госбюджет перечисляет организация-работодатель. Только при этом условии государство разрешает гражданам РФ воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья. Эта льгота предполагает возврат ранее уплаченного подоходного налога в размере тринадцати процентов от стоимости приобретенного жилья.

Предположим, гражданин РФ продал машину и выручил от продажи 1,5 млн. руб. Этот же гражданин РФ ранее приобрел квартиру, за которую заплатил 1,5 млн. руб.

13 % от суммы 1,5 млн. руб. = 195 тыс. руб.

Читайте также  Советы при покупке нового автомобиля в автосалоне

Налог от продажи ТС (транспортного средства) в размере 195 тыс. руб. гражданину РФ нужно уплатить в государственный бюджет.

Имущественный вычет при покупке жилья в размере 195 тыс. руб. гражданину РФ полагается из госбюджета.

Таким образом, по документам оформляется взаимозачет, и никто никому не должен.

Возможны и другие ситуации, рассмотрим их тоже:

  1. Когда стоимость машины меньше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ получит деньги из госбюджета в размере суммы, равной части имущественного вычета при покупке жилья.
  2. Когда стоимость машина больше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ уплатит деньги в госбюджет в размере суммы, равной части налога от продажи ТС.

В приведенных примерах имущественный вычет возможно заменить на социальный, когда на месте стоимости квартиры будут расходы на лечение или обучение. Принцип расчетов сохраняется, но стоит помнить, что любой тип вычета имеет ограничение по величине.

Доверенность

Этот способ может применить любой гражданин РФ. Собственник авто оформляет простую доверенность — документ, который дает право другому гражданину РФ, потенциальному покупателю, только пользоваться машиной, без передачи права собственности на авто. Когда срок собственности ТС у продавца превысит три года, заключается полноценная сделка купли-продажи, с передачей права собственности на авто. Такой способ сэкономить хорошо подходит для родственников, когда можно обговорить между собой затраты на содержание ТС.

Продажа без прибыли

Продавец не платит никакие налоги, в случае если машина была продана по цене, равной или меньшей стоимости приобретения. При этом продавец обязан представить отчет о продаже в налоговый орган по месту своей регистрации.

Формула расчета НДФЛ: («цена продажи» — «стоимость первоначального приобретения») * 13 %.

Этот способ можно будет применить, только подтвердив оригиналами документов всю сумму заявленных расходов по автомобилю.

«Цена продажи» = «стоимость первоначального приобретения» + «сумма заявленных расходов».

Обязательно сохраняйте все платежные документы, имеющие отношение к машине, на протяжении всего срока нахождения ее в собственности.

Возврат налога

Покупатель авто допускает распространенную ошибку, когда считает, что имеет право на возврат налога при покупке машины. Эта льгота предполагала бы выплату гражданам РФ ранее уплаченного подоходного налога в размере 13 % от суммы, уплаченной продавцу. Но по закону автомобиль не относится к группе объектов первой необходимости, куда включено жилье, поэтому покупатель не имеет право применить налоговый вычет при покупке такого имущества, как машина.

Продавец авто имеет право применить налоговый вычет при продаже автомобиля. Эта льгота предполагает, что граждане РФ могут уплатить в государственный бюджет только часть налога от продажи ТС.

Как вернуть налог в 13 %

Рассмотрим, как продавцу не платить часть налога от продажи ТС. Нужно использовать свое законное право и применить вычет в своих расчетах. Льгота позволит уменьшить на определенную сумму полученный от продажи ТС доход. С оставшейся после уменьшения суммы дохода нужно рассчитать НДФЛ. Таким образом, размер платежа налога в сумме 13 % от продажи ТС для уплаты в государственный бюджет тоже уменьшится.

Расчет суммы

Размер стандартного налогового вычета для имущества движимого типа установлен НК РФ в сумме 250 тыс. руб.

Продавец авто может выбрать сумму, которая уменьшит доход:

  • 250 тыс. руб. (если нет документов, подтверждающих стоимость приобретения машины);
  • сумму заявленных расходов в рублях (если есть документы, подтверждающие и стоимость приобретения машины и сумму заявленных расходов).

Документы

Полученные данные по выполненным расчетам продавец должен занести в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации нужно сделать комплект копий документов.

Все документы и их копии, как правило, относятся к продавцу авто и подтверждают следующие моменты:

  • приобретение продаваемого имущества (договор);
  • срок владения машиной;
  • сделку по продаже (договор);
  • личность владельца (копия ПТС (паспорта транспортного средства) с отметкой, за кем числится авто на учете в ГИБДД);
  • полученную от продажи ТС сумму дохода (расписка от покупателя о полной оплате сделки);
  • заявление о праве использовать имущественный вычет при продаже собственности. Заявление должно быть заполнено по стандартам, которые требует соблюдать налоговая инспекция.

Процедура поэтапно

Порядок действий продавца авто для оформления налогового вычета при продаже машины несложен.

Процедура состоит из следующих этапов:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Собрать нужные документы и сделать их копии.
  3. Сдать декларацию с пакетом копий документов в налоговый орган. Срок для представления или сдачи отчета установлен НК РФ с 01 января до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
  4. Уплатить НДФЛ в государственную казну. Срок для перечисления или оплаты налога установлен НК РФ до 15 июля года, в котором сдана декларация.

На официальном сайте ФНС России можно получить точные сведения о том, какая МИ ФНС России обслуживает прикрепленный район.

Существует несколько вариантов заполнить форму 3-НДФЛ:

  • лично (самостоятельно);
  • обратиться к специалисту в финансовой или юридической сфере (то есть с помощью консультанта);
  • письменно от руки на специальных печатных бланках, которые можно скачать и распечатать;
  • в электронном виде, используя любой специализированный сервис или программу (онлайн).

Посмотрите мастер-класс от бухгалтера, как заполнить декларацию.

Существует несколько вариантов сдать документы в налоговый орган.

Продавец автомобиля может:

  • отправить электронные файлы через портал государственных услуг Российской Федерации;
  • отправить декларацию ценным письмом с описью вложений и копиями документов через ФГУП «Почта России» из любого отделения почтовой связи;
  • отправить в ФНС с документами официального представителя от своего имени (предварительно придется оформить и заверить у нотариуса доверенность);
  • отнести документы лично (посетить ФНС России в часы работы и приема граждан по живой электронной очереди или предварительно записаться на прием онлайн и прийти в обозначенное время).

Если авто покупается в кредит

НК РФ не выделяет в особую категорию имущество движимого типа, приобретаемое в кредит. Соответственно, права покупателя авто, которое приобретается на деньги банковского учреждения, ничем не отличаются от прав покупателя авто, не бравшего деньги на покупку взаймы у банка. И в том, и в другом случае возврат налогов не предусмотрен.

Особые случаи

Не всегда ситуация купли-продажи авто вписывается в стандартные рамки, есть и случаи, требующие отдельного рассмотрения.

К ним можно отнести следующие моменты:

  • на физическое лицо в статусе нерезидента РФ не распространяется право применять льготу к выручке от реализации автомобиля;
  • в год нет ограничений на количество реализуемых автомобилей, но есть ограничение по стандартной сумме вычета не более 250 тыс. руб., ее можно распределить на все машины;
  • вычет можно использовать один раз в год, но каждый год, таким образом можно продавать по одной машине в год или более; данный вид вычета не привязан к доходу гражданина и может быть заявлен, даже если гражданин не числится работающим (исключение — взаимозачет);
  • если не применяется способ сэкономить по методу оформления взаимозачета, то в любом другом случае право применить вычет может быть заявлено безработным физ лицом.

Также многие допускают ошибку, считая, что срок владения собственностью начинается с даты постановки ТС на учет в ГИБДД. Не всегда эти два момента совпадают.

Существуют особые случаи:

  • если авто куплено, срок собственности начинается с даты подписания договора купли-продажи;
  • если оно получено по наследству, срок собственности начинается с даты смерти бывшего собственника;
  • если получено в подарок, срок собственности начинается с даты подписания договора дарения.

Если заполненная декларация имеет ошибки и не прошла камеральную проверку, можно исправить недостатки или представить недостающие документы. Главное — сдать первый раз отчет в срок и уплатить налог, если он начислен, чтобы потом не платить штраф.

Видео об отчете продавца авто

Представитель налоговой службы рассказывает, как отчитаться налогоплательщику, продавшему автомобиль ранее трехлетнего срока владения.

Эксперт объясняет, как не допустить ошибок и предотвратить негативные последствия, покупая или продавая авто.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

После осуществления сделок по приобретению и реализации разных видов имущества, каждый гражданин имеет право на имущественный вычет. Дальше в тексте мы попробуем разобраться, какие сделки, связанные с куплей-продажей автотранспорта, являются законным основанием для вычета уплаченного налога на доходы физических лиц.

Что собой представляет налоговый имущественный вычет?

Имущественный налоговый вычет – документально подтвержденная величина затрат по сделке с имуществом (покупки, реализации), выраженная в денежном эквиваленте.
Права и обязанности граждан в отношении уплаты налогов и получения вычетов фиксируются в Налоговом кодексе. В законодательстве Российской Федерации допустимыми являются три случая получения вычета:

  1. приобретение собственности за средства, взятые в кредит
  2. приобретение за собственные накопленные средства
  3. продажа (переуступке прав) имущества.
Читайте также  На что смотреть при покупке бу авто

Величина вычета составляет 13 % от понесенных трат, максимальная сумма в каждом из перечисленных случаев будет составлять до двух, трех, или одного миллиона рублей соответственно. Далее, рассмотрим, какие именно сделки с собственностью попадают под каждый из вышеперечисленных вариантов.

Имущественный вычет при покупке имущества за денежные средства, взятые в кредит

Один из случаев получения вычета – приобретение за счет заемных средств финансовых организаций. В соответствии с НК РФ, (статья 220, п. 1.4), основанием для получения налогового имущественного вычета являются следующие виды операций:

  • строительство отдельно стоящей жилой недвижимости
  • приобретение строящейся или вторичной жилплощади
  • приобретение доли
  • покупка земли с существующим объектом жилой недвижимости.
  • рефинансирование ипотеки.

Как и в первом случае, мы столкнулись с тем, что законодательством предусмотрено получение права вычета только по операциям с недвижимостью, автокредит не будет являться основанием для возврата уплаченного налога.

Имущественный налоговый вычет при покупке имущества за накопленные денежные средства

Регламентируется порядок Налоговым кодексом РФ (статья 220, пункт 1.3). Список сделок с имуществом для получения вычета строго ограничен нижеследующими:

  • покупка вторичной, или находящейся в процессе строительства недвижимости (площади в многоквартирном доме или отдельно стоящей)
  • строительство нового объекта жилого назначения
  • приобретение доли в объекте жилой недвижимости
  • покупка земельного участка с существующим объектом жилой недвижимости или без него, под новое строительство

Список, в общем-то, похож на тот, что указан выше, и тоже, к сожалению, затрагивает только недвижимость. Отсюда становится ясно, что сегодня законом не предусмотрено право на получение налогового вычета при приобретении любых автотранспортных средств. Вернуть уплаченный подоходный налог не удастся.

Получение имущественного налогового вычета при реализация (продаже) собственности

Последний вариант возможного получения вычета – переуступка права на собственность, иначе говоря, продажа. Во втором пункте, статьи 220 НК РФ, мы впервые сталкиваемся с возможностью получения налогового вычета при совершении сделок купли-продажи, касаемых движимого имущества, а именно, автомобиля.

Итак, статья имеет определенные требования к:

  • целевому назначению (авто не должно быть использовано в деловых целях для получения коммерческой выгоды)
  • времени владения (в собственности автомобиль должен находиться не более 3 лет)
  • стоимости (автомобиль не должен быть дороже 250 тысяч рублей, в ином случае нужно представить документальное подтверждение расходов по приобретению сверх лимита)
  • оформлению (операция обязательно должна быть подтверждена договором купли-продажи)

Теперь более подробно о каждом ограничении

Первое ограничение связано с необходимостью пользования автомобилем исключительно в личных целях, автомобиль не может использоваться для ведения бизнеса, также не должен быть зарегистрирован на юридическое лицо.

Продажа своего имущества физическим лицами в России облагается налогом на доходы равным 13%, в случае, когда автотранспорт был во владении менее трех лет, полученную прибыль отражают в декларации, и исчисленную сумму налоговой базы уплачивают в госбюджет. В ситуациях, когда владение автомобилем происходило более трех лет, подоходный сбор уплате в бюджет не подлежит.

Следующее ограничение связано с необходимостью пользования автомобилем исключительно в личных целях, транспортное средство не может использоваться для бизнеса, и не может быть зарегистрировано на юридическое лицо.

Сегодня максимальный вычет по сделкам с движимым имуществом лимитирован суммой в 250 тысяч, в случае, когда цена сделки оказалась ниже, расчет происходит из фигурирующей в договоре суммы. Предоставление документов о том, что реальные затраты по приобретения были значительно выше, дает право получить вычет на большую сумму.

Рассмотрим такую ситуацию:

Недавно вы продали автомобиль за 400 000 рублей, приобретенный, допустим, два года назад за 550 000 рублей. Срок пользования машиной не превысил трех лет, поэтому можно рассчитывать на налоговый вычет.

Если были сохранены все документы (чек, квитанция, договор) о совершенной покупке, расчет налоговой базы будет происходить по следующей формуле:

(400 000 рублей– 550 000 рублей) * 13% НДФЛ = 0

При отсутствии документов, расчет произойдет из максимальной суммы стоимости транспортного средства, предусмотренной законом (250 тысяч), тогда
(550 000 рублей – 400 000 рублей) * 13% НДФЛ = 19500 – данная величина налога на доходы физических подлежит уплате в госбюджет.

И последнее ограничение – факт продажи автомобиля должен фиксироваться в договоре купли-продажи, только на основании такого договора сделку можно считать официальной.

Мы разобрали особенности и ограничения предоставления налогового вычета населению в части покупки и продажи автомобилей в настоящее время.

3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить?

Как продать машину и сэкономить на налоге? Часть 1

Доход от продажи автомобиля может омрачиться большим налогом, оплата которого возлагается на физическое лицо. Как сэкономить на уплате налога? В каких случаях можно совсем не платить налог с продажи автомобиля?

Порядок исчисления НДФЛ при продаже автомобиля зависит от способа получения автомобиля — по договору купли-продажи или дарения, а также от срока владения автомобилем.

Продаем купленный автомобиль

При продаже автомобиля физическое лицо должно самостоятельно рассчитать и заплатить сумму НДФЛ.

Срок владения автомобилем более 3-х лет

Для полного освобождения от уплаты НДФЛ автомобиль должен находиться в собственности физического лица не менее 3-х лет (п.17.1 ст.217 НК РФ).

Например, если автомобиль был куплен 20 августа 2020 г., а будет продан 20 августа 2023 г., то НДФЛ с дохода от стоимости автомобиля не возникнет (Письма Минфина РФ от 13.11.2008 г. № 03-04-05-01/425, ФНС РФ от 26.02.2013 г. №ЕД-3-3/662). В этом случае физическое лицо не подает декларацию в налоговую инспекцию (Письмо Минфина РФ от 30.05.2018 г. № 03-04-05/36698).

Срок владения автомобилем менее 3-х лет

Если срок владения автомобилем составляет менее 3-х лет, то налога с продажи автомобиля также можно избежать. Так, доход от реализации автомобиля можно уменьшить:

  • на подтвержденные расходы, связанные с приобретением автомобиля;
  • на имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Выбрать можно только один из способов (Письмо ФНС РФ от 12.02.2013 г. №ЕД-4-3/2254, п.3 ст.210 НК РФ и пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

То есть нельзя уменьшить доходы от реализации автомобиля одновременно и на имущественный вычет, и на подтвержденные расходы на покупку автомобиля.

Например, физлицом был продан отечественный автомобиль за 240 000 рублей.

В этой ситуации продавцу можно применить имущественный вычет и не подтверждать документами расходы на покупку автомобиля.

Если выручка от продажи автомобиля составила более 250 000 рублей, то полученный доход можно уменьшить на расходы на приобретение имущества.

В этой ситуации расходы на приобретение автомобиля должны быть документально подтверждены. Подтверждающими документами являются:

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • квитанции, банковские выписки о перечислении денежных средств по договору купли-продажи.

Копии (либо сканы, если декларация сдается через личный кабинет налогоплательщика) документов прикладываются к налоговой декларации (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Отметим, что физическое лицо обязано представить декларацию (по форме 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию, даже если налога к уплате не будет. Срок представления декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля (п.3 ст.228 НК РФ, п.1 ст.229 НК РФ).

Безвозмездно — не всегда даром!

Получив безвозмездно автомобиль, одаряемый должен быть готов в определенных ситуациях заплатить налог.

Начнем с того, что безвозмездное получение имущества в общем случае приводит к возникновению у одаряемого экономической выгоды (т.е. дохода для целей налогообложения НДФЛ), за исключением ряда случаев.

Сразу отметим, что скрыть факт получения в дар автомобиля от налоговиков не получится, т.к. регистрационные действия (например, снятие автомобиля с учета) передаются в налоговую инспекцию от ГИБДД в 10-дневный срок. Но в определенных ситуациях налог с продажи не уплачивается совсем.

Подарок от близких людей

Получение подарка от близких людей приятно вдвойне. Полученный в дар автомобиль не облагается НДФЛ и не нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию (п.18.1 ст.217 НК РФ).

Чтобы избежать налоговых проблем, даритель и одаряемый должны быть членами семьи и (или) близкими родственниками согласно СК РФ.

Читайте также  Срок регистрации транспортного средства после покупки

Членами семьи являются: супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные). Близкими родственниками являются: родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры полнородные и неполнородные (т.е. имеющие общих отца или мать) (ст.14 СК РФ).

На практике много споров возникает в части степени родства дарителя и одаряемого.

Между тем, членами семьи являются физические лица, связанные не только кровными узами. Например, в случае дарения автомобиля бабушкой внуку, усыновленному дочерью, НДФЛ уплачивать не нужно. А усыновленные дети и их потомство по отношению к усыновителям и их родственникам, а усыновители и их родственники по отношению к усыновленным детям и их потомству приравниваются в личных неимущественных и имущественных правах и обязанностях к родственникам по происхождению (п.1 ст.137 СК РФ).

Как отмечено в письме Минфина РФ от 19.06.2017 г. № 03-04-05/38127, в п.18.1 ст.217 НК РФ не установлен закрытый перечень лиц, являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками.

Бывшие супруги уже не являются членами семьи или близкими родственниками в понимании СК РФ. Отчим также не относится к членам семьи падчерицы (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.12.2019 г. № 33-55799/2019). Не являются членами семьи пасынок и отчим (Кассационное определение Московского городского суда от 17.06.2019 г. № 4г-7081/2019).

Наличие факта нахождения одного физического лица на иждивении другого не может являться подтверждением родственной связи и не является основанием для освобождения от НДФЛ с доходов, полученных в порядке дарения (Определение Московского областного суда от 24.11.2011 г. № 33-25502).

Налоговый вычет при покупке машины — как рассчитать сумму и правильно оформить?

Вокруг налогового вычета, связанного с покупкой автомобиля, ходит немало слухов. Одни утверждают, что государство возвращает чуть ли не 250 тысяч рублей, другие говорят, что такой вычет просто не предусмотрен законом. Попробуем разобраться в этом вопросе – и определим, что же конкретно и кому полагается по налогам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !

Понятие налогового вычета при покупке машины

Прежде всего, нужно понять, что именно представляет собой вычет по налогам. Для этого необходимо обратиться к Налоговому кодексу (НК) РФ, а конкретно – к ст. 220, касающейся имущественных вычетов по НДФЛ.

Согласно нормам этой статьи, при определении той суммы, с которой гражданин будет платить этот налог (налоговой базы), могут происходить вычеты. В этом случае НДФЛ, соответственно, платится в меньшем размере.

Главное, что нужно помнить про вычеты – это то, что получать их могут только те люди, кто платит в России налог по ставке, которая равна 13%.

Виды налогового вычета

Действующий НК предусматривает следующие виды вычетов по налогам:

  1. Стандартные. Они предоставляются инвалидам, пострадавшим при радиационных авариях, ветеранам и инвалидам ВОВ, блокадникам, Героям России, донорам костного мозга и ряду других категорий. В несколько других размерах он даётся родителям, усыновителям и иным лицам, заботящимся о детях.
  2. Социальные. Здесь вычитаются расходы на благотворительность, своё обучение и т. д.
  3. Инвестиционные. Здесь поощряются те, кто вкладывал средства в особые виды ценных бумаг.
  4. Профессиональные, то есть связанные с исполнением своих обязанностей по профессии и понесёнными из-за этого расходами.
  5. Имущественные.

Кому положены льготы?

Кроме вычетов, существуют и ситуации, в которых гражданин вообще будет освобождён от необходимости платить НДФЛ по отдельным видам дохода. Эти случаи регулируются уже ст. 217 того же нормативного акта. Их перечень довольно обширен.

В частности, сюда входят:

  • пособия от государства (за исключением выплат по больничному и по уходу за заболевшим ребёнком);
  • пенсии;
  • компенсации, которые выплачивались в установленных законом случаях;
  • выплаты волонтёрам, занятым благотворительной деятельностью;
  • алиментные платежи;
  • стипендии;
  • прибыль КФХ в первые пять лет работы;
  • доходы резидентов от продажи недвижимости и долей в нём, а также имущества, которыми люди владели больше 3 лет (за исключением ценных бумаг и доходов ИП от продажи того, что они использовали в предпринимательстве).

Положен ли вычет при продаже авто?

Итак, полагается ли гражданину снижение налоговой базы по НДФЛ, если он покупает автомобиль? Увы, нет. Ни в одном из случаев, предусмотренных законодательством, такой скидки нет.

Она касается лишь недвижимости – а автомашина, даже самая дорогая, относится уже к движимому имуществу. Следовательно, покупатель рассчитывать в этом случае ни на что не может.

А вот как раз продавца уже впрямую касаются льготы, о которых шла речь чуть выше. В тех случаях, если его машина старше трёх лет, и всё эти годы находилась в его собственности, он вправе НДФЛ не платить.

Как рассчитать сумму налогового вычета?

Продав машину, которая провела меньше 3 лет у прежнего владельца, человек обязан платить налог. Это связано с тем, что он получил доход – а государство в этом случае не считает нужным как-то ограничивать налогообложение. Однако здесь есть определённые нюансы:

  1. Когда сумма сделки меньше либо равна четверти миллиона рублей – НДФЛ не платится. Однако от подачи формы 3-НДФЛ гражданин не освобождается.
  2. Если стоимость больше 250 тысяч, но не сохранились чек или расписка от предыдущего продавца, у которого гражданин купил эту машину, то налоговая база уменьшается на эту сумму, а НДФЛ платится в размере 13% от разницы.
  3. Если же документы, подтверждающие цену при покупке, сохранились, налог платится на разницу между ценой покупки и продажи. К примеру, если человек купил машину за 300 тысяч, а продал её на 310 – то платить налог он будет не с 60, а лишь с 10 тысяч рублей.

Как правильно оформить вычет?

Для того, чтобы произвести оформление вычета, гражданин должен совершить следующие действия:

  • собрать документы, касающиеся сделки;
  • произвести расчёт, используя наиболее выгодную для себя схему;
  • подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Образцы и примеры заполнения можно найти на официальном сайте ФНС РФ;
  • подать документы вместе с декларацией до 30 апреля следующего года. В 2017 году разрешено подавать до 2 мая, поскольку последний день срока выпал на выходные. Подать можно при личном визите в ИФНС по месту регистрации, либо через портал «Госуслуги», если есть там регистрация.

Необходимые документы

Какие документы потребуются для того, чтобы уплатить налог, связанный с продажей автомобиля? Вот их перечень:

  1. Договора продажи либо справка-счёт, по которым продавалась автомашина.
  2. Копия ПТС на тот автомобиль, который был продан.
  3. Квитанция о выплате суммы при покупке машины.
  4. Договор о покупке автомобиля.

Это всё, что потребуется налогоплательщику. Именно поэтому эти документы нужно обязательно сохранять: не факт, что ИФНС обратит на вас внимание и станет проверять, но при неуплате будет назначено наказание.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины в кредит?

Отдельно надо сказать о ситуации, когда машина приобретается в кредит либо на заёмные средства. Многие автовладельцы убеждены, что в этом случае они должны непременно получить какие-то льготы от государства.

И действительно, ещё в 2015 году некоторые российские политики предлагали стимулировать отечественный автопром ещё и таким способом – то есть предоставляя льготы тем, кто берет кредит на покупку российских автомобилей.

Однако по состоянию на июнь 2017 года подобный законопроект даже не был рассмотрен. Вплоть до того, когда налоговое законодательство будет изменено, никаких вычетов по автокредитам покупатели иметь не будут.

Однако для продавцов ситуация куда лучше: они-то вправе рассчитывать на определённые льготы. Но при этом им необходимо соблюдать установленный порядок уплаты налогов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)