Возвращается ли налог при покупке машины

Возможность налогового вычета после покупки автомобиля

Вопрос о том, кому положен налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, отличается повышенной актуальностью. Так как транспортное средство – это объект личного имущества, он подвергается обложению при покупке и продаже. Несмотря на это, возврат НДФЛ за приобретение машины не предусмотрен законом. Это правило работает до момента вступления в силу изменений, которые могут быть внесены в действующий НК.

Основные факты о налоговом вычете

Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.

Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:

  • Индивидуальная постройка жилья.
  • Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
  • Погашение ипотечных кредитов.
  • Затраты, понесенные при получении высшего образования.
  • Оплата услуг медицинских учреждений.
  • Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.

Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.

Возврат при покупке авто

Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.

Кому положен возврат?

В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.

Правило трех лет

Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.

Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.

Список документов

Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.

Какие необходимы бумаги:

  • Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
  • Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
  • Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
  • Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
  • Копия паспорта гражданина РФ.
  • ИНН.

Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2019 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.

Порядок получения

Собранные документы нужно подать в инспекцию федеральной налоговой службы. Также это можно сделать онлайн при помощи портала Госуслуги. Важно помнить, что чтобы вернуть налог на покупку автомобиля в 2021 году, необходимо соответствовать нескольким требованиям, которые представлены в законопроекте об изменении НК.

К ним относятся следующие:

  • Максимальная сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.
  • Возможность вернуть налог при покупке автомобиля распространяется только на новые машины
  • Право компенсации относится к ТС, изготовленным и выпущенным на территории РФ

Пример расчета

Как и при других формах вычета, гражданин может вернуть полную стоимость уплаченного налога. Однако такая норма действует только в том случае, если общая сумма не превышает 65 000 рублей.

Размер компенсации зависит от цены автомобиля. Для расчета нужно определить 13-процентную долю, которую пришлось платить в виде налога. Для этого достаточно воспользоваться калькулятором. Стоимость транспортного средства следует разделить на 100 и умножить на 13.

Важно знать! Если цена машины составила 500 тысяч рублей, то 13% от этой суммы – 65 тысяч. Это максимальный размер вычета, который смогут получать при покупке, если изменения в закон утвердят.

Покупка в кредит

Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.

Вопрос о том, можно ли вернуть налог, уплаченный при покупке автомобиля, актуален для многих граждан. Действующим законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых есть возможность получить вычет в размере 13% от стоимости имущества. Однако в список входят только объекты недвижимости. Поэтому возместить сумму налога, оплаченного при покупке автомобиля, нельзя до момента внесения поправок в налоговый кодекс.

Возврат НДФЛ при покупке машины в кредит

Число продаваемых автомобилей в кредит увеличивается с каждым годом. А возможен ли возврат НДФЛ, если машина была куплена в кредит? С этим вопросом мы обратились к экспертам службы Правового консалтинга ГАРАНТ Гильмутдинову Дамиру и Мельниковой Елене.
Детально рассмотрев вопрос, эксперты пришли к следующему выводу: НДФЛ, подлежащий возврату из бюджета, может образоваться в силу применения налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.
При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Из п. 1 ст. 210 НК РФ следует, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

При этом ст.ст. 218-220 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик в целях налогообложения может уменьшить доходы, полученные в налоговом периоде (год), на суммы налоговых вычетов: стандартных, имущественных, социальных.

Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)

К стандартным налоговым вычетам относятся, в частности: налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода, действующий до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом, превысил 40 000 рублей (пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ), а также налоговый вычет в размере 1000 рублей за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка налогоплательщика, который действует до месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Кроме того, к стандартным вычетам относятся вычеты, установленные пп.пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Как мы видим, при приобретении автомобиля, в том числе и с привлечением кредитных средств, стандартные налоговые вычеты применены быть не могут.

Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)

Имущественные налоговые вычеты можно разделить на две группы.

Во-первых, вычеты в сумме полученного дохода, не подлежащего налогообложению.

К таким вычетам относится, в частности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. А именно не подлежат обложению НДФЛ доходы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей (в редакции пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ с 1 января 2010 года). То есть общая сумма дохода физического лица уменьшается на суммы доходов от продажи имущества. Отметим, они не исключаются из понятия «доход налогоплательщика».

Читайте также  Срок прохождения то после покупки нового автомобиля

Если же налогоплательщик продает имущество, находившееся в его собственности три года и более, то с 1 января 2009 года действует норма п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Согласно ей доходы, получаемые физическими лицами резидентами РФ за налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в их собственности три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению.

Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть применен физическим лицом в связи с продажей (но не в связи с покупкой) автомобиля, принадлежащего ему на праве собственности (смотрите, например, письма Минфина России от 07.12.2009 N 03-04-05-01/864, УФНС России по г. Москве от 01.09.2009 N 20-14/4/091201@, от 18.09.2009 N 20-14/4/099503@ и другие).

Ко второй группе можно отнести имущественные налоговые вычеты в сумме расходов, понесенных налогоплательщиком.

Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ предусматривает уменьшение дохода на произведенные налогоплательщиком расходы:

  • на новое строительство и приобретение жилья;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилья.

Как мы видим, в этой группе имущественных вычетов также не поименованы вычеты в виде расходов на приобретение налогоплательщиком автомобиля, в том числе и с привлечением кредитных средств.

Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (п. 2 ст. 220 Налогового кодекса) либо при обращении к работодателю в отношении имущественного вычета предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)

Статьей 219 НК РФ «Социальные налоговые вычеты» установлено уменьшение полученных налогоплательщиком доходов на расходы в связи с:

  • перечислениями на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) религиозным организациям на осуществление уставной деятельности, — в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • оплатой налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • оплатой налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также уплаченной за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ (в соответствии с перечнем услуг, утверждаемым Правительством РФ), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • осуществлением расходов налогоплательщиков по добровольному пенсионному страхованию и (или) негосударственному пенсионному обеспечению (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • уплатой в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты, указанные в пп.пп. 2-5 п. 1 ст. 219 НК РФ (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение), предоставляются в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как мы видим, и среди социальных налоговых вычетов вычет в связи с приобретением автомобиля, в том числе с привлечением кредитных средств, не поименован.

Таким образом, главой 23 НК РФ не предусмотрено налоговых вычетов, в результате применения которых НДФЛ подлежит возврату из бюджета в связи с приобретением транспортных средств. Следовательно, возврат суммы НДФЛ из бюджета по такой операции невозможен.

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Гильмутдинов Дамир и Мельникова Елена.

justice pro…

юридическая помощь

  • Главная
  • Защита прав граждан-физических лиц
    • Банкротство физических лиц
    • ДДУ
    • Защита авторских прав
    • Защита прав автолюбителей
      • ДТП
    • Защита прав акционеров
    • Защита прав в сфере семьи и брака
    • Защита прав вкладчиков
    • Защита прав заемщиков
    • Защита прав пациентов
      • Мать и дитя
    • Защита прав потребителей
    • Защита прав собственников
    • Защита прав трудящихся
      • Стажировка
    • Разъяснения государственных органов
    • Юридические документы. Образцы для составления
  • Защита прав предпринимателей
    • Представление интересов
  • Налоги
    • Налог при дарении
      • Налог при дарении автомобиля
      • Налог при дарении денег
      • Налог при дарении недвижимости
      • О налоге при дарении
    • Налог при продаже
      • Налог при продаже автомобиля
      • Налог при продаже недвижимости
    • Налоговый вычет
      • Имущественный вычет
      • Налоговый вычет за лечение
      • Налоговый вычет за обучение
      • Налоговый вычет за страхование жизни
      • Налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги
      • О налоговом вычете
  • Общественная деятельность
    • Взаимодействие с государственными органами
      • МВД
    • Взаимодействие с корпорациями
      • Отрицательные отзывы. Позорный столб
      • Положительные отзывы. Доска почета
    • Защита прав в Суде
      • Судебная защита прав граждан
      • Судебная защита прав предпринимателей
    • Юридическая помощь на безвозмездной основе

Возврат налога при покупке автомобиля: можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

В настоящее время предусмотрена возможность возврата 13 % при покупке имущества, перечисленного в законе. Входит ли в данный перечень машина? Получится ли оформить налоговый вычет при покупке автомобиля? А если для приобретения транспортного средства заключался кредитный договор, в этом случае можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины? Мы ответим на эти вопросы, опираясь на разъяснения государственных органов и законодательные акты с учетом последних изменений в 2021 году.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

Чтобы выяснить, можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля, обратимся к действующему законодательству, а именно к статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным налоговым вычетам. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на:

  • новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
  • приобретение земельных участков или доли (долей) в них.
Читайте также  Трейдинг что это такое при покупке авто

Как мы видим, в списке имущества, при покупке которого возвращают 13 %, машины не значатся.

Налоговый вычет за автомобиль по закону

Транспортные средства упоминаются в статье 220 НК РФ только в связи с налогообложением доходов от их продажи. Так, налогоплательщик имеет право

  • на получение имущественного налогового вычета за машину (как за иное имущество) «в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей».
  • вместо получения указанного налогового вычета за автомобиль уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, в настоящий момент возврат налога при покупке автомобиля не осуществляется. Законом предусмотрена льгота в виде возмещения налога только при приобретении жилья.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля, если для приобретения машины брали кредит

В том же пункте 1 статьи 220 НК РФ предусмотрена норма, позволяющая вернуть налог по уплаченным процентам по кредитному договору, заключенному в связи с приобретением имущества. Однако, условием получения вычета в данном случае будет приобретение только указанной выше недвижимости (Письмо Минфина РФ от 21 мая 2010 г. N 03-04-05/9-277).

Таким образом, ни налоговый вычет при покупке автомобиля за наличный расчет, ни возврат подоходного налога при покупке автомобиля с использованием кредитных средств в настоящее время законом не предусмотрен.

Приобретающих автомобиль граждан интересует, можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины

Налоговый вычет при покупке автомобиля: что будет дальше?

Законодатели несколько раз пытались внести поправки в статью 220 Налогового кодекса РФ, предусматривающие возврат 13 процентов с покупки автомобиля.

Так, в 2018 году Госдуму был внесен законопроект № 438680-7 «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому планировалось ввести норму о налоговом вычете при покупке автомобиля жителями Дальневосточного федерального округа при ввозе на территорию РФ транспортного средства для личных и семейных нужд. Данный проект был отклонен.

Еще раньше готовились поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволили бы гражданам нашей страны оформить возмещение НДФЛ при покупке автомобиля отечественного производства. Однако данная инициатива так и не была претворена в жизнь.

В конце февраля 2020 года в Государственную Думу был внесен законопроект (Законопроект № 909826-7 от 27 февраля 2020 года), предусматривающий возможность получения имущественного налогового вычета в размере 10% от суммы расходов на приобретение легкового автомобиля для личных и семейных нужд, если такие расходы не превышают 1 000 000 рублей.

Как будут развиваться события, примут ли новый закон о налоговом вычете при покупке машины, предугадать в данный момент сложно.

Рассмотрим еще несколько вопросов, касающихся возврата налога при покупке автомобиля.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины в автосалоне?

Если Вы купили новый авто, например, у официального дилера или б/у машину в автоцентре, вернуть 13 процентов с покупки машины в автосалоне за наличные (в кредит) также не удастся.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля и квартиры?

Если у Вас были дорогостоящие покупки в виде квартиры и машины, то вернуть 13 % Вы сможете лишь по расходам на приобретение квартиры (не более установленного в законе лимита), так как возврат 13 процентов с покупки автомобиля законом не предусмотрен.

Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля пенсионерам?

Каких-то особенных правил, касающихся возможности получения налогового вычета при покупке автомобиля пенсионерами в законе не установлено.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины с рук?

Если Вы приобрели авто с рук или в автосалоне, новый автомобиль или б/у, отечественный или иностранного производства и желаете узнать, как вернуть 13 процентов от покупки машины, то ответ будет один — возместить налог не получится.

Из статьи Вы узнали, можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины — возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Согласно действующему в настоящий момент законодательству возврат налога при покупке автомобиля не осуществляется, в том числе в случаях приобретения нового авто в автосалоне, с использованием автокредита и т.п.

Налоговый вычет при покупке машины — как рассчитать сумму и правильно оформить?

Вокруг налогового вычета, связанного с покупкой автомобиля, ходит немало слухов. Одни утверждают, что государство возвращает чуть ли не 250 тысяч рублей, другие говорят, что такой вычет просто не предусмотрен законом. Попробуем разобраться в этом вопросе – и определим, что же конкретно и кому полагается по налогам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !

Понятие налогового вычета при покупке машины

Прежде всего, нужно понять, что именно представляет собой вычет по налогам. Для этого необходимо обратиться к Налоговому кодексу (НК) РФ, а конкретно – к ст. 220, касающейся имущественных вычетов по НДФЛ.

Согласно нормам этой статьи, при определении той суммы, с которой гражданин будет платить этот налог (налоговой базы), могут происходить вычеты. В этом случае НДФЛ, соответственно, платится в меньшем размере.

Главное, что нужно помнить про вычеты – это то, что получать их могут только те люди, кто платит в России налог по ставке, которая равна 13%.

Виды налогового вычета

Действующий НК предусматривает следующие виды вычетов по налогам:

  1. Стандартные. Они предоставляются инвалидам, пострадавшим при радиационных авариях, ветеранам и инвалидам ВОВ, блокадникам, Героям России, донорам костного мозга и ряду других категорий. В несколько других размерах он даётся родителям, усыновителям и иным лицам, заботящимся о детях.
  2. Социальные. Здесь вычитаются расходы на благотворительность, своё обучение и т. д.
  3. Инвестиционные. Здесь поощряются те, кто вкладывал средства в особые виды ценных бумаг.
  4. Профессиональные, то есть связанные с исполнением своих обязанностей по профессии и понесёнными из-за этого расходами.
  5. Имущественные.

Кому положены льготы?

Кроме вычетов, существуют и ситуации, в которых гражданин вообще будет освобождён от необходимости платить НДФЛ по отдельным видам дохода. Эти случаи регулируются уже ст. 217 того же нормативного акта. Их перечень довольно обширен.

В частности, сюда входят:

  • пособия от государства (за исключением выплат по больничному и по уходу за заболевшим ребёнком);
  • пенсии;
  • компенсации, которые выплачивались в установленных законом случаях;
  • выплаты волонтёрам, занятым благотворительной деятельностью;
  • алиментные платежи;
  • стипендии;
  • прибыль КФХ в первые пять лет работы;
  • доходы резидентов от продажи недвижимости и долей в нём, а также имущества, которыми люди владели больше 3 лет (за исключением ценных бумаг и доходов ИП от продажи того, что они использовали в предпринимательстве).

Положен ли вычет при продаже авто?

Итак, полагается ли гражданину снижение налоговой базы по НДФЛ, если он покупает автомобиль? Увы, нет. Ни в одном из случаев, предусмотренных законодательством, такой скидки нет.

Читайте также  Что проверять при покупке авто с пробегом

Она касается лишь недвижимости – а автомашина, даже самая дорогая, относится уже к движимому имуществу. Следовательно, покупатель рассчитывать в этом случае ни на что не может.

А вот как раз продавца уже впрямую касаются льготы, о которых шла речь чуть выше. В тех случаях, если его машина старше трёх лет, и всё эти годы находилась в его собственности, он вправе НДФЛ не платить.

Как рассчитать сумму налогового вычета?

Продав машину, которая провела меньше 3 лет у прежнего владельца, человек обязан платить налог. Это связано с тем, что он получил доход – а государство в этом случае не считает нужным как-то ограничивать налогообложение. Однако здесь есть определённые нюансы:

  1. Когда сумма сделки меньше либо равна четверти миллиона рублей – НДФЛ не платится. Однако от подачи формы 3-НДФЛ гражданин не освобождается.
  2. Если стоимость больше 250 тысяч, но не сохранились чек или расписка от предыдущего продавца, у которого гражданин купил эту машину, то налоговая база уменьшается на эту сумму, а НДФЛ платится в размере 13% от разницы.
  3. Если же документы, подтверждающие цену при покупке, сохранились, налог платится на разницу между ценой покупки и продажи. К примеру, если человек купил машину за 300 тысяч, а продал её на 310 – то платить налог он будет не с 60, а лишь с 10 тысяч рублей.

Как правильно оформить вычет?

Для того, чтобы произвести оформление вычета, гражданин должен совершить следующие действия:

  • собрать документы, касающиеся сделки;
  • произвести расчёт, используя наиболее выгодную для себя схему;
  • подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Образцы и примеры заполнения можно найти на официальном сайте ФНС РФ;
  • подать документы вместе с декларацией до 30 апреля следующего года. В 2017 году разрешено подавать до 2 мая, поскольку последний день срока выпал на выходные. Подать можно при личном визите в ИФНС по месту регистрации, либо через портал «Госуслуги», если есть там регистрация.

Необходимые документы

Какие документы потребуются для того, чтобы уплатить налог, связанный с продажей автомобиля? Вот их перечень:

  1. Договора продажи либо справка-счёт, по которым продавалась автомашина.
  2. Копия ПТС на тот автомобиль, который был продан.
  3. Квитанция о выплате суммы при покупке машины.
  4. Договор о покупке автомобиля.

Это всё, что потребуется налогоплательщику. Именно поэтому эти документы нужно обязательно сохранять: не факт, что ИФНС обратит на вас внимание и станет проверять, но при неуплате будет назначено наказание.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины в кредит?

Отдельно надо сказать о ситуации, когда машина приобретается в кредит либо на заёмные средства. Многие автовладельцы убеждены, что в этом случае они должны непременно получить какие-то льготы от государства.

И действительно, ещё в 2015 году некоторые российские политики предлагали стимулировать отечественный автопром ещё и таким способом – то есть предоставляя льготы тем, кто берет кредит на покупку российских автомобилей.

Однако по состоянию на июнь 2017 года подобный законопроект даже не был рассмотрен. Вплоть до того, когда налоговое законодательство будет изменено, никаких вычетов по автокредитам покупатели иметь не будут.

Однако для продавцов ситуация куда лучше: они-то вправе рассчитывать на определённые льготы. Но при этом им необходимо соблюдать установленный порядок уплаты налогов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Налоговый вычет при покупке машины

Содержание статьи

    1. Что такое вычет
    2. Возможен ли вычет при покупке авто
    3. Можно ли вернуть налог
    4. Общий порядок получения вычета на работе

Налоговое законодательство предоставляет имущественные вычеты при купле-продаже отдельных видов имущества, в том числе недвижимости и прав на нее. Налоговый вычет при покупке машины в их число не входит – автомобиль не является имуществом, за покупку которого предоставляется налоговая льгота. Но если покупатель сохранит документы, подтверждающие его расходы, в будущем он сможет получить вычет при его продаже. Как получить налоговый вычет при покупке машины?

Что такое вычет

Налоговый вычет – это форма налоговой льготы, предоставляемой отдельным категориям граждан по различным основаниям, указанным в НК. Одним из таких оснований являются операции с имуществом – на их основании начисляется имущественный вычет по ст. 220 НК РФ.

Обратите внимание!

Вычет как льгота представляет собой сумму, на которую налогоплательщик может уменьшить размер налогооблагаемой базы по НДФЛ. Лицо уменьшает сумму дохода, на который насчитывается 13% подоходного налога, а соответственно уменьшает и сумму налога, уплачиваемого в бюджет.

Для отдельного вида вычета НК вводит свой размер и принципы его начисления. Имущественный вычет дается в виде оговоренной в законе суммы, использование которой будет определяться в зависимости от порядка оформления вычета:

  • при оформлении через ФНС в конце налогового периода налоговики могут вернуть получателю льготы излишне уплаченный налог, пересчитав сумму уплаченных налогов с учетом вычета;
  • при оформлении льготы через работодателя налогоплательщик будет получать ее в виде неудержания с него подоходного налога. Это будет происходить до тех пор, пока сумма выплачиваемой зарплаты не превысит размер предоставленного вычета. При необходимости неспользованная сумма переводится на следующий год до полного исчерпания.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вычеты, связанные с приобретением имущества, предусмотрены пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК. Они предоставляются в виде:

  • затрат, понесенных на покупку на территории РФ жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей;
  • расходов, понесенных на погашение процентов по займам, взятым для покупки жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей либо процентов по займам, взятым для рефинансирования этих займов.

Обратите внимание!

Перечень указанных видов имущества является исчерпывающим и расширен быть не может. Автомобилей в нем нет, а потому получить вычет на основании их покупки не удастся.

Можно ли вернуть налог

При покупке авто у покупателя не возникает налоговой обязанности так как он не получает дохода, а следовательно и возвращать ему нечего. Но такая необходимость может возникнуть при последующей продаже автомобиля. Если владелец намерен продать ТС до истечения трех лет владения им, он может получить вычет в размере:

  • полученных от продажи сумм, но не больше, чем 250 тыс. руб.;
  • затрат на приобретение ТС, которые владелец может подтвердить документально, например, договором купли-продажи.

Обратите внимание!

Если владелец будет продавать авто по истечении 3-летнего срока владения им, полученный им доход налогом не облагается, а потому права на вычет нет.

Общий порядок получения вычета на работе

Лицу, намеренному получить вычет после продажи авто, необходимо:

  1. Обратиться в подразделение ФНС по месту жительства с заявлением по форме утв. Письмом ФНС № С-4-11/[email protected] Вместе с ним представить пакет документов, подтверждающих право на льготу. Обратиться можно лично либо удаленно через интернет-представительство ФНС.
  2. Получить в 30-дневный срок уведомление с подтверждением о праве на льготу.
  3. Обратиться к работодателю с заявлением в свободной форме и уведомлением из ФНС.
  4. Получить зарплату с учетом суммы вычета.