Как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль

Как остановить начисление транспортного налога?

И как вернуть деньги, если налог уплачен за утилизированный автомобиль?

«Из-за долгов по кредитам был наложен запрет на регистрационные действия автомобиля. В 2017 г. я его разобрал и сдал в пункт приема металлолома. Недавно погасил все долги, ограничения на машину перестали действовать, и я снял ее с учета в ГАИ. Можно ли вернуть транспортный налог, который я уплатил за 2017–2019 гг., если автомобиль в это время уже был сдан на металлолом?» – такое письмо получила «АГ» от читателя.

Что сделать, чтобы прекратили начислять налог?

ИФНС прекращает начислять транспортный налог на основании сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета. Если собственник в ГИБДД не обратился, автомобиль продолжает числиться за ним. Налоговая сама не сможет узнать, что транспортного средства уже нет и начислять налог не на что.

С 1 января 2021 г. вступил в силу п. 3.1 ст. 362 НК РФ, согласно которому исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения транспортного средства на основании заявления, поданного в ИФНС 1 . При этом снимать ТС с учета необязательно.

Подать в свою налоговую заявление об уничтожении автомобиля можно дистанционно – через личный кабинет налогоплательщика. Также заявление можно подать лично, направить по почте или передать через МФЦ. Срок рассмотрения заявления – не более 30 календарных дней.

После рассмотрения заявления инспекция пришлет собственнику автомобиля уведомление о том, что начисление транспортного налога прекращено в связи с уничтожением объекта налогообложения, либо о том, что нет оснований прекращать начисление налога.

Что нужно для аннулирования начисленного налога и возврата денег?

До 2020 г. урегулировать данный вопрос чаще удавалось только в судебном порядке. Сама ФНС не аннулировала налог, начисленный на утраченный автомобиль. Вместе с тем еще в 2015 г. об этом высказался Верховный Суд РФ 2 : если машины не существует, то транспортный налог начисляться не должен. И не имеет значения, снята она с учета или нет. Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды 3 . Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения о том, что ТС уничтожено, значит, объекта налогообложения не существует.

В 2020 г. у собственников утилизированных ТС появилась возможность напрямую уведомлять ФНС об утрате автомобиля для прекращения начисления транспортного налога и аннулирования прежних начислений. Для этого в налоговую надо подать заявление. В нем помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта администрации района об утилизации авто. Без этого документа ФНС может отказать в аннулировании начисленного налога.

Законодательством не урегулирован вопрос о том, как ФНС должна возвращать денежные средства, перечисленные за утилизированный автомобиль. Если этого не произойдет, можно подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его форма утверждена ФНС.

Согласно ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика. Возврат производится только после зачета переплаты по налогам в счет погашения недоимки. Заявление о зачете или возврате этой суммы может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты.

Отметим также, что с 23 декабря прошлого года отменен заявительный порядок перечисления процентов, начисленных налогоплательщику за несвоевременный возврат инспекцией переплаты по налогам. Налоговая будет перечислять такие проценты сама, заявление подавать больше не потребуется.

(Прим. ред.: 15 марта 2021 г. ФНС сообщила об утверждении формы заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу (а также порядка ее заполнения и формата представления такого заявления в электронной форме), формы уведомления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения, формы сообщения об отсутствии основания для прекращения исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения (Приказ ФНС России от 29 декабря 2020 г. № ЕД-7-21/972@).)

1 Пункт 44 ст. 2, п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

2 Определение Верховного Суда РФ от 17 февраля 2015 г. по делу № 306-КГ14-5609.

3 Апелляционной определение Челябинского областного суда от 26 февраля 2019 г. по делу № 11а-2531/2019, Апелляционное определение Московского городского суда от 20 июня 2012 г. по делу № 11-10986/2012, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 3 марта 2016 г. № Ф04-46/2015 по делу № А03-13035/2015, Кассационной определение Омского областного суда от 22 февраля 2012 г. по делу № 33-1333/2012.

Как оспорить транспортный налог на проданную машину

Если вы являетесь владельцем автомобиля, то обязаны оплачивать транспортный налог. Со временем вы можете продать машину, однако спустя несколько лет вы удивитесь когда получите на почте уведомление об уплате транспортного налога за эту машину.

Случаи начисления транспортного налога, если машина продана

Связано это в основном с тем, что новый владелец не перерегистрировал машину на свое имя в установленные правилами 10 дней, а сделал это спустя год или два, либо вообще не сделал. Другим фактором является несвоевременное направление ГИБДД информации о смене собственника в налоговую. Как в таких случаях оспорить транспортный налог на проданную машину?

Если со вторым случаем все просто – вы относите повторно договор купли-продажи машины в налоговую и с вас списывают налог, то во втором случае все намного сложнее. Сразу пойти в суд и оспорить это не получится, так как вы обязаны платить налог пока являетесь собственником, и не произошла смена в органах ГИБДД.

Порядок оспаривания транспортного налога

Однако есть такой способ как признание задолженности по налогу безнадежной ко взысканию. Порядок следующий:

  • Сначала вам приходит уведомление об оплате налога и определяется срок уплаты, к примеру до 1 декабря 2017 года. Вы ничего не делаете и ждете дальше.
  • Далее вам присылают требование об уплате транспортного налога в срок до 5 февраля 2018 года. Снова ждете дальнейших действий налоговой.
  • У налоговой есть право обратиться в суд и взыскать с вас задолженность по транспортному налогу в течение 6 месяцев с того момента как истечет срок исполнения требования (то есть с 5 февраля 2018 года по 5 августа 2018 г.).
  • В течение указанного времени налоговая должна подать заявление о вынесении судебного приказа, поэтому следите за этим на протяжении 6 месяцев, просматривая сайт на предмет вынесения судебного приказа и проверяйте почту, так как вам придет письмо с судебным приказом о взыскании с вас задолженности по налогу.
  • Если судебный приказ вынесен, то вам его надо отменить, написав возражения (пишите что просто несогласны с расчетом налога, и что не являетесь собственником авто) в течение 10 дней с момента получения его на руки.
  • Если налоговая не обращается с таким заявлением в 6 месяцев, то обращайтесь с заявлением в суд, что будет написано далее.
  • Далее у налоговой есть право обратиться в суд в течение 6 месяцев с момента отмены судебного приказа уже с иском.
  • Также следите за этим на сайте суда либо ждите повестки.

Если иск не подан, то вы можете оспорить транспортный налог, путем подачи административного иска о признании налога безнадежным ко взысканию.

Заявление о признании транспортного налога безнадежным ко взысканию

В заявлении вы указываете, что налоговой нарушены все сроки взыскания задолженности, с заявлением о вынесении судебного приказа или исковым заявлением в течение 6 месяцев они не обращались, соответственно задолженность подлежит признанию безнадежной ко взысканию.

Читайте также  В каких случаях лишают водительских прав?

Если налоговой нарушены все сроки, то суд вынесет положительное решение, которое вы относите в налоговую, которая спишет вам задолженность по транспортному налогу на проданную машину.

Пример из практики

К нам обращался клиент, который продал автомобиль в 2013 году, однако в 2018 году ему пришел транспортный налог за 2015 год за проданный автомобиль. Платить он его естественно не стал, впоследствии пришло требование об уплате этого налога, которое также было проигнорировано. Далее никаких заявлений от налоговой не приходило, однако в личном кабинете госуслуг висела задолженность, поэтому он обратился к юристу, чтобы узнать как ее оспорить.

  • Посмотрев сайты мирового судьи и городского суда, был сделан вывод, что в суд налоговая не обращалась, а это значило, что срок 6 месяцев ими пропущен.
  • Был подготовлен административный иск, указано, что сроки взыскания задолженности по налогу истекли, собственником авто клиент не является.
  • И суд удовлетворил наши требования об оспаривании транспортного налога на проданную машину.

Можно ли не платить начисленный транспортный налог на проданный авто?

Транспортный налог обязаны уплачивать все владельцы автомобилей ежегодно до первого декабря. Обязанности по уплате налога ложатся на собственников автомобилей, которые признаются объектами налогообложения.

Получается, что уплата налога на автомобиль напрямую зависит от факта регистрации автомобиля, а не от факта использования его или не использования. Поэтому часто случаются ситуации, когда бывший собственники получает уведомление о необходимости уплатить налог на уже проданный автомобиль.

Часто причина подобного события кроется в том, что покупатель не перерегистрировал автомобиль на себя.

  1. Информация для начисления транспортного налога
  2. Подробности
  3. Все собственники автомобилей обязаны платить налог
  4. Снятии автомобиля с регистрации при личном посещении ГИБДД
  5. Снять автомобиль с регистрации на свое имя через Интернет
  6. Можно ли оспорить начисленный транспортный налог на проданную машину?
  7. Как вернуть уже уплаченный налог за проданный автомобиль?
  8. Итоги

Информация для начисления транспортного налога

Она поступает в налоговую инспекцию из местного отделения инспекции государственного движения. От транспортного налога освобождаются только собственники автомобилей, снятых с учета, а также автомобилей признанных угнанными. Других оснований для освобождения от уплаты транспортного налога законодательными актами РФ не предусмотрено.

Что делать, если вы получили уведомление о необходимости уплатить налог на уже проданную машину?

Вообще обязанности об уведомлении налоговой инспекции о продаже автомобиля лежат на новом собственнике, на том лице, которое указано в паспорте транспортного средства. При продаже автомобиля заключается договор купли – продажи, затем новый собственник занимается снятием с учета автомобиля и перерегистрацией автомобиля на нового владельца. Информация в налоговую инспекцию попадает из отделения ГИБДД. В этой цепочке на том или ином этапе может произойти сбой, и уведомление о необходимости уплаты налога может получить прежний собственник. Что делать в таком случае? Можно ли предупредить возникновение подобной ситуации заранее?

Подробности

Все собственники автомобилей обязаны платить налог

До первого декабря текущего года надо уплатить транспортный налог. Как правило, за один два месяца до этого времени возникает большое количество вопросов по поводу начисления налога. Особенно актуальным становятся вопросы уплаты налогов на уже проданные автомобили. Естественно, что причины подобной ситуации могут быть различны — автомобиль был продан относительно не давно и новый собственники просто не успел перерегистрировать права собственности на себя, бывают и ситуации, когда уведомления приходят на давно проданные или сданные в металлом автомобили.

Причины, по которым может быть начислен налог неправильно:

  • Новый собственники не регистрирует на себя автомобиль, скрываясь от уплат налогов,
  • Автомобиль бы продан по нестандартной схеме, например, продажа осуществлялась по доверенности, срок которой подошел к концу, в этой ситуации покупатель будет иметь определенные сложности в процессе регистрации автомобиля на себя,
  • Новый собственник по каким-то причинам не смог или не захотел перерегистрировать на себя автомобиль, например он сломался после покупки, а его восстановление требует больших финансовых затрат, или он мог попасть в ДТП и уже не подлежит восстановлению. Причиной могли стать и серьезные проблемы у самого покупателя – сложное и опасное заболевание, трудная финансовая ситуация, необходимость срочно уехать в другой город или заграницу.
  • Во всех подобных ситуациях автомобиль теоретически остается «висеть» на прежнем владельце, при этом покупатель может вообще не иметь какого-то злого умысла. Поэтому при получении уведомления об уплате налога на проданное транспортное средство не стоит обвинять в этом покупателя и пытаться ему каким-то образом сделать хуже.

Начать разбираться в вопросе стоит начать с того, чтобы определить этап, на котором произошел сбой. Тут всего два варианта:

  1. Автомобиль по-прежнему числиться за вами в ГИБДД,
  2. Автомобиль за вами не числиться в ГИБДД, но эта информация не дошла до налоговой инспекции.

Получить данную информацию можно при личном обращении в отделение ГИБДД, либо проверить информацию самостоятельно на сайте ГИБДД. До обращения за информацией в отделение ГИБДД стоит ознакомиться со всей информацией статьи. Дело в том, что если обнаружиться, что автомобиль до сих пор за вами числиться как за собственником, то потребуется прекратить регистрацию. Для этого необходимо будет предоставить дополнительные документы, в частности копию договора о купле-продаже, на основании которого автомобиль был передан другому владельцу. Договор купли-продажи – это фактически единственных документ, который остается у продавца и подтверждает передачу транспортного средства покупателю. При посещении отделения ГИБДД его стоит иметь при себе. Но, даже если у вас не сохранился экземпляр договора, то обратиться в ГИБДД все-таки стоит.

Снятии автомобиля с регистрации при личном посещении ГИБДД

В отделении ГИБДД необходимо выяснить прежде всего имеется ли за вами регистрации автомобиля до сих пор.

Если автомобиль числиться за вами, как за собственником, то необходимо:

  • Снять его с регистрации в связи с продажей другому собственнику на основании договора купли – продажи,
  • При отсутствии на руках экземпляра договора купли – продажи автомобиль можно снять с учета по заявлению нового собственника.

ВАЖНО: если с новым собственником автомобиля связи не удается установить, то автомобиль необходимо подать в розыск, его арестуют и отправят на специальную стоянку. Как только новый владелец объявиться, необходимо попросить его перерегистрировать автомобиль на себя. В это же время стоит требовать уплаты начисленного налога и возмещения суммы уплаченной госпошлины.

И в том, и в другом случае снятие с учета будет бесплатными и много времени не займет. После завершения процедуры необходимо попросить документ или справку, которая подтверждает смены собственника.

Снять автомобиль с регистрации на свое имя через Интернет

В 2021 году можно обойтись без походов по отделениям ГИБДД. Для этого необходимо зайти на сайт ГИБДД в историю регистрации автомобилей, где уточнить по своему автомобилю менялась ли дата последней регистрации транспортного средства. Если дата регистрации изменена, то это означает, что новый собственник перерегистрировать автомобиль на свое имя.

Если же дата регистрации в системе отражается ранее даты заключения договора купли – продажи, то снять автомобиль с учета можно через портал государственных услуг.

Можно ли оспорить начисленный транспортный налог на проданную машину?

После того, как вы убедились, что автомобиль в системе ГИБДД больше не числиться за вами, как за собственником, необходимо обратиться в налоговую, чтобы решить вопросы с начисленным транспортным налогом. Сделать это можно при личном посещении отделения налоговой инспекции по месту жительства или через интернет.

Читайте также  Если в полисе ОСАГО указаны старые права?

Легче всего разрешить все вопросы через личный кабинет налогоплательщика, если это по каким-то причинам не удастся, то придется потратить время на личное посещение налоговой. Для обращения в налоговую через интернет необходимо иметь осканированный договор о купле-продажи транспортного средства с указанной датой продажи. При отсутствии договора его может заменить копия справки с ГИБДД, которая подтверждает дату снятия с регистрационного учета,

Далее все действия необходимо производить в личном кабинете налогоплательщика — https://lkfl.nalog.ru.

На сайт необходимо зайти под собственным логином и паролем, перейти в раздел «Документы налогоплательщика» — «Обратиться в налоговый орган» — «Обращение в свободной форме». Свой запрос можно написать в свободной форме приблизительно следующего формата «Добрый день. Я получила уведомление о транспортном налоге за 2018 год на автомобиль марки «ХХХ» с регистрационным номером «В325ВС 897». Этот автомобиль был мною продан Сидорову Антону Леонидовичу 14.08.2018. Договор о купле – продаже автомобиля прилагаю к данном обращению. Прошу разобраться в данной ситуации и провести перерасчет суммы транспортного налога за 2019 год»

Если договор о купле-продаже отсутствует, то вместо отсылки к договору в тексте обращения можно указать ссылку на копию справки с ГИБДД, подтверждающую снятие с учета автомобиля.

ВАЖНО: даже если у вас нет никаких документов, подтверждающих факт продажи автомобиля другому лицу, а нового собственника вы не можете найти, то в налоговую и ГИБДД все равно стоит обратится. Чем раньше это будет сделано, тем раньше прекратиться начисление налогов.

Когда транспортный налог на проданный автомобиль придется уплатить:

  • Если автомобиль был продан в середине года, то часть налога за месяцы владением будет платить старый владелец, а часть новый, пропорционально срокам владения.
  • Если вы продали машину в прошлом году, а уведомление об уплате транспортного налога пришло на меньшую сумму в следующем. В целом это нормальная ситуация, так как налоги для физических лиц рассчитываются ежегодно за предыдущий налоговый период.

ВАЖНО: Налоговая инспекция направляет уведомление о транспортном налоге направляет по месту регистрации собственника, которое указывается в документах на транспортное средство при постановке на учет в ГИБДД. Поэтому стоит проверять на сколько он совпадает с текущим адресом жительства, чтобы не пропустить уведомление о начисленных налогах и не накопить большой суммы долга.

Как вернуть уже уплаченный налог за проданный автомобиль?

Бываю ситуации, когда по невнимательности или ошибки бывшие владельцы продолжают уплачивать транспортный налог уже за проданный автомобиль. В этом случае вернуть уплаченную ранее сумм можно при наличии договора купли – продажи автомобиля или справки с ГИБДД о смене собственника. На основе данных документов в налоговой инспекции необходимо написать заявление с просьбой пересчитать начисленные налоги за выбранные периоды.

Итоги

От уплаты налога начисленного ИФНС нет смысла уклоняться, даже если налог начислен по ошибке. Гораздо рациональнее и экономнее будет сразу начать разбираться в ситуации. Если вы получили уведомление о транспортном налоге на проданный автомобиль, то в течение месяца эту ситуацию стоит разрешить иначе придется уплачивать начисленную сумму налога.

Продажа авто – как сэкономить на уплате налогов

При продаже имущества – квартиры, дома, комнаты и, конечно, авто в том числе, следует уплатить НДФЛ. Он составляет 13% от суммы продажи, поскольку выручка от сделки – это доход. А с дохода вы обязаны уплатить НДФЛ.

Разберемся, в каких случаях уплата налога не потребуется, а в каких на ней можно законно сэкономить.

Когда платить не нужно

Если вы продаете авто, которым владели более трех лет – вам не нужно будет ни заполнять декларацию, ни уплачивать 13% НДФЛ. Поскольку три года – минимальный срок владения автомобилем для его продажи без налога.

А вот если вы владели собственностью менее трех лет, такая продажа будет облагаться налогом. Но не спешите отчаиваться – есть законные способы, чтобы уменьшить налог к уплате.

Налоговый вычет за продажу авто

По закону вы имеете право уменьшить доход от продажи авто на 250 000₽, и налог вам насчитают на остаток.

Например. Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽. Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).

Возьмем другой вариант. Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет. Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.

Уменьшение дохода на расходы

Этот вариант подойдет тем, у кого сохранились документы, подтверждающие покупку этого авто (расходы). Вы можете уменьшить доход от продажи автомобиля на ранее произведенные расходы, и налог будет насчитываться на разницу в сумме, если таковая будет.

Пример. Татьяна И. купила автомобиль за 750 000₽. Спустя полтора года решила его продать за 600 000₽. Ранее произведенные расходы были больше дохода, поэтому Татьяна И. уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0 и освобождается от уплаты налога. Но подавать декларацию ей все равно придется.

Если автомобиль ранее был подарен, а не куплен?

Тут нужно копнуть поглубже. Если вам подарили авто близкие родственники или члены семьи, то, получая авто, вы не платите никаких налогов. А вот если вам подарили авто друзья или кавалер, или просто посторонний человек, не являющийся членом семьи или близким родственником, то, получая автомобиль, вы обязаны заплатить налог на дарение. Он рассчитывается из рыночной стоимости авто.

Почему это важно?

Потому что при продаже подаренного автомобиля вам это пригодится.

Если вам подарили авто, и даритель является вашим близким родственником или членом семьи, то по закону для уменьшения дохода на расходы, вы имеете право использовать документы, подтверждающие траты дарителя.

Пример. Анне С. отец подарил автомобиль за 1 миллион рублей. Через год Анна решила его продать за 900 000₽. Она может использовать документы, подтверждающие покупку авто ее отцом, и уменьшить доход на расходы, и налог платить ей не придется.

А в случае получения автомобиля в дар не от родственника, если вы платили налог на дарение, то на ту сумму, с которой НДФЛ был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Как и когда нужно оплатить налог с продажи

Транспортный налог рассчитывает ФНС, а вот этот налог нужно будет считать и оплачивать самостоятельно. Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить 13% необходимо до 15 июля года, следующего за годом продажи.

То есть если продажа авто была в 2020 году, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021. А оплатить налог до 15 июля 2021 года.

Также не забывайте, что налоговый вычет при продаже авто можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая суммы 250 тысяч рублей в один календарный год. Учитывайте это, если продаете несколько машин в один налоговый период (календарный год).

И обязательно сохраняйте все документы, вам они обязательно пригодятся!

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться налогом, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета. Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию при продаже авто.

Читайте также  Как узнать где стоит на учете автомобиль?

Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля?

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный ндфл, либо уменьшить налог к уплате

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ. И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля. Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.

Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Пример:
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля менее 3 лет в собственности облагается налогом.

Вид сделки

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).

Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобиля. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вы имеете право на налоговый вычет.

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет при продаже машины составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Пример:
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200 000 руб. (450 000 руб. – 250 000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250 000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% с продажи ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ — 250 000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель.
Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Пример:
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350 000 рублей. В 2020 продал ее за 500 000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150 000 руб. (500 000 руб. – 350 000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 руб. – 250 000 руб.)

Пример:
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб. Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость продажи.

Как и когда платить налог с продажи автомобиля

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто

Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 000 рублей в один календарный год (налоговый период).

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Документы, подтверждающие факт продажи
  3. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!