Какую декларацию нужно заполнять при продаже автомобиля

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году — образец для 2021 года

При продаже автомобиля в 2020 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет. Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется.

  1. Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?
  2. Сроки подачи в ФНС
  3. Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года
  4. Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?
  5. Инструкция по заполнению в таблице
  6. Заполненный пример
  7. Скачать бланк и образец
  8. Видео инструкция

Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

  • затраты на покупку данного автомобиля — если сохранился договор купли-продажи;
  • 250 тыс. руб. — фиксированная сумма, логично применять, если не сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку транспортного средства.

Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2020 году — до конца апреля включительно.

Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом.

Сроки подачи в ФНС

Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2020 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года.

Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб. за нарушение сроков.

Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года. Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

  1. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить вручную.
  2. Найти бланк декларации, заполнить его на компьютере, после чего распечатать и подписать.
  3. Скачать программу «Декларация 2020» с сайта ФНС и подготовить отчет в ней, после чего распечатать или передать в электронном виде.
  4. Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и подать в электронном формате.

То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно.

В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства.

При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов.

Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?

Правила заполнения декларации можно найти в приложении к Приказу ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Продавец автомобиля должен заполнить:

  • титульный лист;
  • Раздел 1 — показать итоговую сумму налога к уплате (или нулевые показатели);
  • Раздел 2 — провести основной расчет налоговой обязанности;
  • Приложение 1 — отразить данные о покупателе транспортного средства;
  • Приложение 6 — провести расчет вычета.

Инструкция по заполнению в таблице

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации

Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ

Декларация при продаже машины менее 3 лет — как правильно заполнить и оформить?

В соответствии с законодательными нормами, действующими на территории страны, существует обязанность бывших собственников подавать соответствующую информацию в органы Федеральной налоговой службы. Но не каждый автовладелец, продающий свой автомобиль, обязан подавать декларацию, а только тот, который владел продаваемой машиной менее 3-х лет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !

При этом, закон предусматривает заполнение ими соответствующей формы данного документа. Данный документ называется — декларация. Заполнение декларации необходимо для определения размера НДФЛ, который подлежит уплате.

Как заполнить декларацию при продаже машины менее 3 лет?

Заполнение декларации можно произвести самостоятельно, но можно привлечь различные коммерческие структуры, оказывающие содействие в заполнении и подаче налоговых бумаг.

Для самостоятельного заполнения нужно скачать бланк и ознакомиться с его содержанием.

При обращении в коммерческие структуры — необходимо разъяснить сложившуюся ситуацию работникам и попросить оказать их содействие в заполнении.

Основные требования при заполнении декларации:

  • структурированность;
  • четкость;
  • ясность;
  • честность;
  • добропорядочность;
  • лаконичность;
  • достоверность
  • полнота данных.

Когда нужно подавать декларацию?

Обязанность подачи декларации возникает не при каждой продаже автомобиля. Ее можно избежать в некоторых случаях:

  1. реализации машины за стоимость меньше, чем она была приобретена;
  2. срок, в течении которого владели автомобилем составляет 36 месяцев и более.
  3. когда сумма вырученная от продажи составляет менее 250 000 руб.

Что отобразить в декларации?

Бланк документа включает в себя несколько разделов, которые необходимо заполнить. Сам же бланк включает 26 листов, но заполнить необходимо только 6.

Указываемые сведения:

  1. сведения о заявителе;
  2. Ф.И.О. покупателя и данные договора купли-продажи;
  3. процент;
  4. сумму, полученную от продажи;
  5. сумма, подлежащая уплате;
  6. расчет налога;
  7. расчет суммы налога вместе с имущественным вычетом.

Когда оформлять документ?

Необходимость в подаче декларации возникает с момента осуществления сделки с транспортным средством, срок владения которым не превышает 3-х лет. Декларация имеет установленной формы 3-НДФЛ.

Согласно п.3 ст 228, и п.1 ст. 299 Налогового кодекса РФ, её необходимо подать в срок не позднее 2 мая следующего после продажи года. Сделать это нужно в территориальный налоговый орган по месту, где зарегистрировано постоянное проживание владельца проданного автотранспорта.

Какой бланк использовать при оформлении декларации?

При заполнении документа необходимо внимательно ознакомится с содержанием самой декларации и порядке ее заполнения.

В бланке необходимо заполнить:

  1. Лист 1 и лист 2.
  2. Раздел «Расчет налога»
  3. Раздел 6 с указанием окончательной суммы, которую необходимо оплатит в ИФНС
  4. Лист А.
  5. Лист Е.

Нюансы при заполнении декларации

Как и при заполнении любого документа, предполагающего отчетность, данный также имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать.

К ним относят:

  • для удобства внесения сведений в декларацию, часто используют бесплатную программу «Декларация»;
  • сведения о продаже ТС, которое было во владении 3 и более лет — предоставлять не требуется;
  • в случае, когда сумма вырученная от продажи меньше суммы за которую было приобретено ТС — налог не платится;
  • необходимость предоставить копию договора, согласно которому совершена сделка;
  • код дохода должен быть 1520;
  • при первичной подаче декларации номер корректировки должен быть «0»;
  • признак плательщика должен быть «Физическое лицо»;
  • нужно знать код ОКАТО.

Какой налог нужно заплатить при продаже авто менее 3 лет?

Размер налога, уплачиваемый в данном случае, не является фиксированным. Его можно узнать только путем проведения расчетов. Но, исходя из норм предусмотренных Налоговым кодексом, можно узнать, что размер налога выражается в процентах от суммы и составляет 13%.

Читайте также  Срок переоформления автомобиля по договору купли продажи

Как рассчитать налог, если утеряны документы купли-продажи машины?

В случае, когда документов, подтверждающих сумму сделки нет, нужно помнить, что заполняя и подавая декларацию сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и сверяют данные с органами ГИБДД.

Органы ГИБДД, в свою очередь, основываясь на данных, полученных из договора купли-продажи при регистрации ТС.

В таком случае можно:

  1. подать декларацию без документов, которые подтверждают сумму;
  2. обратится в ИФНС и уточнить возможность подачи декларации по данными полученным из ГИБДД;
  3. обратится с запросом в МРЭО ГИБДД.

Когда налог платить не нужно?

Налоговым законодательством предусмотрен ряд случаев, когда уплата налога не требуется:

  1. Автотранспортное средство было реализовано за сумму, которая была меньше чем при приобретении.
  2. С момента заключения сделки, по которой был приобретен продаваемый автомобиль, прошло более 36 месяцев.
  3. Сумма средств, полученных в результате продажи, составляет менее двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Последствия при игнорировании подачи декларации и не выплате налога

При игнорировании требований по осуществлению процедуры предоставления налоговой отчетности к лицу, согласно действующему законодательству, будут применены меры взыскания.

Требование о ее подаче не теряет актуальности даже в случае, когда, исходя из расчетов, налог не платится. Размер штрафа составит одну тысячу рублей. Но, несмотря на факт уплаты штрафа, обязанность по предоставлении отчета останется.

В случае не уплаты штрафа она будет переведена в задолженность. Наличие задолженности предполагает санкции более серьезного характера, среди которых:

  1. Штраф за уклонение от подачи документа налоговой отчетности (составляет 1000 рублей плюс 5% от суммы рассчитанного налога за каждый месяц, начиная с месяца следующего за последним, когда законом отведена обязанность подачи. При этом, ее размер не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога).
  2. Пеня за просрочку в уплате (начинает исчисляться с 16 июня за каждый день, в год предоставления декларации).

Также, стоит заметить, что должностными лицами территориального подразделения Федеральной налоговой службы будет проведена проверка.

Данная проверка будет основываться на данных, которые будут переданы в установленном законом порядке от органов ГИБДД. При этом, по результатам проведенной проверки, работниками налоговой службы будет произведен налога самостоятельно. Во время расчета инспектора налоговой службы не примут в учет вычет в размере двухсот пятидесяти тысяч рублей, ни расходы, понесенные в связи с приобретением автомобиля.

Что повлияет в значительной на повышение размера необходимого к уплате налога. Отстаивать право на оплату налога по низшей сумме придется обжаловать соответствующие решения в судебной инстанции. На что будет затрачено большое количество времени и сил.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что круг лиц, на которых возлагается данная обязанность, не так велик. При этом, законодатель постарался обязать лиц осуществляющих регулярную перепродажу автотранспортных средств платить налоги.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Налоговая декларация при продаже автомобиля

В нашей статье мы поговорим – в каких случаях нужно подавать налоговую декларацию при продаже авто, а когда не нужно этого делать. Как считается налог с продажи автомобиля и в каких случаях он не уплачивается. Обо всем этом читайте далее.

Когда приходится продавать автомобиль, это всегда немного грустно, ведь как правило, авто – верный друг и соратник, который позволяет сокращать время в пути и даже немного расслабиться, разъезжая по дорогам.

Декларация при продаже автомобиля – когда нужно подавать

Продажа имущества приравнивается к доходу. А в России по закону с дохода нужно уплачивать 13% в качестве НДФЛ.

Но в некоторых случаях уплата подоходного налога не нужна.

Подавать 3-НДФЛ или нет, а также необходимость платить 13% зависит от нескольких моментов. Например, от способа приобретения авто или срока владения автомобилем до того, как вы его продали.

Срок владения

Так как истек максимальный срок владения, который для автомобиля составляет три года. По истечении этого времени продажа автомобиля не облагается налогом и декларация в этом случае не нужна.

Пример:
Иванов купил в январе 2016 г. авто, а в июле 2019 г. продал его. Заполнять декларацию и платить НДФЛ Иванову не придется, так как уже истек минимальный срок владения 3 года.
Петров продал машину, купленную два года назад. Минимальный срок не истек, значит, Петров будет заполнять декларацию при продаже и платить 13%.

Вид приобретения авто

Но это правило распространяется только на близких родственников: мужа/жену, детей/родителей, брата/сестру, бабушек/дедушек, внуков. Если автомобиль подарил кто-то другой, то придется подавать декларацию и платить 13% НДФЛ.

При продаже подаренного или доставшегося по наследству авто действуют те же правила.

Как подать декларацию и заплатить меньше налогов

Если при продаже авто вы должны заплатить НДФЛ, есть законные способы, как уменьшить налог, либо вовсе избежать трат.

Налоговый вычет

По закону вы можете уменьшить свой доход от продажи автомобиля на 250 000 рублей. То есть при продаже автомобиля за 1 млн руб., вы будете платить налог не с 1 млн, а с 750 000 руб. (1 000 000 – 250 000), воспользовавшись правом на вычет.

Если после уменьшения дохода вам вообще не нужно платить налог, то декларацию все равно подавать придется.

Пример:
Савельев продал старую иномарку, которую купил полтора года назад, за 250 000 руб. Используя вычет, налогооблагаемый доход с автомобиля получился 0 рублей (250 000 – 250 000). Несмотря на то, что 13% Савельеву платить не нужно, декларацию он все равно должен будет подать.

Уменьшения дохода на расходы

Помимо налогового вычета вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на ранее произведенные расходы на покупку этого авто, если вы можете подтвердить их документально.

То есть если вы купили это авто ранее, то при продаже вы можете уменьшить сумму своего дохода на понесенные расходы.

Пример:
Захаров продал автомобиль за 800 000 руб., который ранее покупал за 1 млн руб. Соответственно, его доход исчисляется как 0, то есть НДФЛ платить не придется. Но декларация после продажи авто нужна.

Петров купил разбитый автомобиль за 450 000 руб., отремонтировал и продал его за 600 000 руб. Ему выгоднее использовать уменьшение дохода на расходы и заплатить 13% с разницы в сумме.

То есть он заполнит декларацию и заплатит налог со 150 000 руб. (600 000 – 450 000).

Что нужно предоставить для налоговой

Надо ли подавать еще какие-то документы в налоговую помимо декларации?

Конечно. Чтобы отчитаться, вам будет нужно предоставить в ФНС:

  1. Декларацию 3-НДФЛ
  2. Документы, подтверждающие факт продажи
  3. Если заявляется налоговый вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого автомобиля, нужны документы, подтверждающие эти расходы (квитанции об оплате, выписки, чеки и т.п.)

Теперь вы знаете все о декларации при продаже автомобиля – когда нужно ее подавать, в каких случаях нужно платить налог, а когда нет, и как законно уменьшить свой доход.

BlackGrizzly › Блог › Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Данная инструкция действительна только для физических лиц и будет полезна тем, кто подает декларацию в бумажном виде или загружает в электронном виде через портал nalog.ru.

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса. Источник

Определения
Доход — сумма полученная с продажи автомобиля
Расход — сумма покупки автомобиля
Налоговая база — сумма дохода, с которого необходимо заплатить налог
Вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу

Какие бывают вычеты
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)». Вычет предоставляется на всю сумму дохода, независимо от кол-ва проданных автомобилей.
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». Вычет позволяет снизить налоговую базу на сумму расходов. Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.
— код вычета — налог в полной сумме 13%

Читайте также  Просрочил договор купли продажи автомобиля что делать

И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Договор купли-продажи (далее ДКП) о покупке ТС (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
3) ДКП о продаже ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
4) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
6) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

ВАЖНО!
1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя, а еще лучше составлять договор в трех экземплярах: для себя, для продавца и для ГИБДД! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.
2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.

По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Немного об уплате налога:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи «минус» 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Заполняем форму 3 НДФЛ

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку «пропустить все»).

Заполнение раздела «Задание условий»:

— Тип декларации — «З-НДФЛ»
— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка;
— Код ОКТМО
— Признак налогоплательщика — «иное физическое лицо»
— Имеются доходы — «учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи»
— Достоверность подтверждается — «лично»

Заполнение раздела «Сведения о декларанте»:

— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
— Вид документа — «паспорт гражданина РФ»
— Далее паспортные данные

Вводим свои данные.

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2020. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.

Примечание. Обратите внимание, за 2020 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2021 году!

Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — «источники выплат» (верхнее) и таблица «месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета» (нижняя).

Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне «источники выплат».
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» — вводим информацию.

Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода:
«1521 — Доходы от продажи транспортных средств» (ранее был «1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ»). Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
— код вычета — налог в полной сумме 13%

Если ранее был выбран вычет 903, вводим сумму вычета (расхода). Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.

Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ.

Примечание. Согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса: «налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса».

Нажимаем + в окне «источники выплат».
«Наименование источника выплат» — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке «1» справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».

Нажимаем + в нижнем окне окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим также другие места вашей работы.

Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас, и на нем должна остаться отметка Налоговой о приеме документов! В будущем может пригодиться.

На второй и третьей странице декларации можно увидеть уже рассчитанную с учетом вычетов сумму налога, которую нужно уплатить.

Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).

Как платить налог

Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:

— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

А теперь самое страшное =)

Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?
Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Читайте также  Где можно составить договор купли продажи квартиры

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.

Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)

При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)

Срок подачи декларации

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2020 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2021 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.

Заполнение справки 3 НДФЛ после продажи автомобиля

О том, как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже машины должно быть известно каждому водителю. На основании действующего закона, сбыт автомобиля относится к числу источников дохода, которые обязаны декларироваться гражданами. Транспорт облагается налогом, а о его оплате необходимо отчитать перед ФНС. Зная, как заполнить 3 НДФЛ на продажу машины менее 3 лет и правильно подать документ, можно избежать многочисленных трудностей и нарушений.

Справка 3 НДФЛ при сбыте авто

Граждане, получившие доход за счет реализации ТС, обязуются отчитаться об этом перед ФНС. Сделки, связанные с продажей машины, облагаются налогом, размер которого составляет 13% от разницы между стоимостью купленного и проданного ТС. В этих целях требуется заполнение декларации, в которой отражаются все сведения о совершенном акте продажи.

Кто обязан сдавать?

В целом, подавать 3 НФДЛ обязан каждый владелец, продавший авто, бывшее в употреблении менее 3 лет. Но в случае, если машина находилась в собственности дольше трехлетнего периода, то после ее реализации гражданин освобождается от налогообложения. Также ему не нужно заполнять отчетную документацию.

Заполнять 3 ндфл при продаже автомобиля, пребывавшего в эксплуатации менее 3 лет, следует даже в том случае, если продавец ничего не получил с совершенной сделки. Под доходом понимается сумма между стоимостью купленного и проданного ТС. Когда машину сбыли за ту же цену, что и приобрели, ее бывший владелец также обязан сдавать декларацию, однако освобождается от оплаты налога.

Требуемые документы

Прежде чем определить, как заполнить ндфл 3 при продаже автомобиля, необходимо ознакомиться с процедурой подготовки. В декларации указывается большое количество сведений о машине. Ввиду этого, перед тем, как оформлять отчетность, требуется собрать все нужные документы.

В их число входят:

  • Паспорт ТС (нужно для подтверждения, что авто было в собственности меньше, чем 3 года).
  • Соглашение о купле-продаже.
  • ИНН и удостоверяющие документы бывшего владельца.
  • Договор на приобретение ТС (актуально для машин, бывших в собственности до 3 лет и проданных менее чем за 250 тыс. рублей).
  • Расписка про получение денежной суммы.

Важно знать! Все документы должны быть подлинными, в ином случае проведенной сделкой могут заинтересоваться правоохранительные органы.

Как узнать ОКТМО

Данное цифровое значение нередко требуется указывать в специально отведенном поле декларации. Такой код предназначен для идентификации населенного пункта.

Узнать номер можно в налоговой инспекции по месту регистрации, в которой в дальнейшем будет сдана отчетность. Также есть возможность посмотреть ОКТМО на официальном сайте ФНС в интернете.

Как произвести расчет?

Чтобы определить размер подоходного налога, достаточно воспользоваться простой формулой. Заполненная декларация о продаже машины в 2021 году в обязательном порядке должна содержать полученную сумму, которая рассчитывается, исходя из стоимости автомобиля при реализации и покупке.

Налог составляет 13% от дохода. Таким образом, чтобы рассчитать нужную сумму, необходимо предварительно определить размер прибыли.

Для этого нужно воспользоваться следующей формулой. От стоимости продажи машины отнимается сумма, затраченная на ее покупку. Полученный результат является доходом, который облагается налогом.

  • Владелец продал авто, которому меньше 3 лет, за 500 тыс. рублей
  • Покупка автомобиля обошлась в 400 тыс.
  • От 500 тыс. отнимается 400 тыс. в результате получается доход в размере 100 000 рублей

Именно эта разница облагается налогом 13%. 100 000 делятся на 100 и умножаются на 13, в результате чего размер оплаты, которую должен внести продавец машины, составит 13 тысяч рублей.

Срок погашения платежа

Заполнение 3 ндфл при продаже авто менее 3 лет производится в год, следующий за отчетным периодом. Если машину сбыли в 2018, сдать декларацию и произвести оплату налога надо в 2019. Оформить и предоставить и ФНС документ необходимо до 30 апреля и погасить платеж – до 15 июля.

Внимание! Если процедуры не выполнены своевременно, нарушителя ждет денежное взыскание. Размер составляет 5% от платежа, который он должен перечислить в казну. Проценты добавляются ежедневно до момента погашения.

Если налог не уплачен и не сдана декларация при продаже машины менее 3 лет в 2019 году дольше чем 6 месяцев, начисляется штраф – 40% от облагаемой суммы.

Как заполнять?

Подготовить бланк самостоятельно можно несколькими способами. Форму для отчетного документа рекомендуется загрузить с сайта налоговой службы. Он состоит из 23 листов, однако вносить сведения необходимо только в 6.

Другой вариант оформления ндфл-3 – через сайт Госуслуги. Потребуется войти в личный кабинет, авторизовавшись в портале, и заполнить представленные поля онлайн.

В документе обязательно указываются:

  • Индивидуальные данные налогоплательщика (адрес регистрации, паспортные реквизиты, ИНН).
  • Полученная при сбыте прибыль.
  • Окончательный размер платежа, который подлежит уплате, с учетом вычетов.
  • Сведения о регистрации автомобиля, договоре купли-продаже.
  • Номер корректировки (указывается значение 0, если отчетность подают впервые за отчетный период)

Важно знать! При заполнении важно указать признак налогоплательщика. В этой графе вписывают «физическое лицо». Помимо этого, нужно ввести код дохода при продаже машины в декларации 3 ндфл. Требуется номер – 1520. Заполнять поля советуют печатными крупными буквами, чтобы не возникали трудности при прочтении.

Возможные вычеты

Рассматривая,как заполнить 3 НДФЛ после продажи машины, следует учитывать возможность снижения суммы оплаты налога. Такой способ актуален для тех, кто продал автомобиль по цене менее 250 тысяч рублей. В таких случаях сделка не облагается, благодаря чему, бывший владелец не обязан ничего платить. Однако необходимость заполнения декларации сохраняется, причем к ней нужно приложить документ, который свидетельствует о том, что машина продана меньше, чем за указанную сумму.

Кроме того, не требуется вносить платеж, если фактического дохода со сбыта не было. Это актуально для водителей, которые продали авто за сумму ниже, чем при покупке. В этих ситуациях декларируется нулевой налог и производится подача документа в ФНС. При этом необходимо иметь справку, свидетельствующую о том, что сделка не несла коммерческой выгоды.

Автомобили, находившиеся в собственности меньше трехлетнего срока, являются объектом налогообложения. Поэтому важно знать, как заполнить форму 3 НДФЛ при продаже авто и задекларировать доход со сделки. Проводить такую операцию необходимо в определенные сроки, так как при нарушениях придется выплачивать штраф.