Налог с продажи грузового автомобиля физическим лицом

Какой налог платит ИП при продаже авто

Рассказываем, какие налоги платит ИП при продаже ТС, когда нужно за это отчитываться и какие могут быть штрафы

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом. Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны. Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель? Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее.

В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов.

Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.

Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

  • Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.
  • Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

  • Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
  • В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Налоговый вычет

Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

  1. Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
  2. В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Вывод

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Налог за продажу машины, менее 3 лет в собственности

Сегодня многих водителей интересует вопрос о том, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021 году. Ведь со стремительным развитием рынка, большинство людей ставят себе целью покупку нового ТС. Но из-за обязательных транспортных сборов для них стала актуальной проблема сбыта старых машин. Как осуществить подобную сделку с максимальной выгодой, мы рассмотрим в статье.

Общие положения по налогу с продаж

В соответствии с законом Российской Федерации, налог с продажи личного автомобиля взымается только с тех людей, кто владел транспортным средством меньше 3 лет со дня его покупки. Если же по документам гражданин является хозяином ТС дольше указанного срока, то от обязательной выплаты государственной пошлины он автоматически освобождается.

Для остальных сумма налога будет рассчитываться по нескольким критериям и составит она:

  • 13% от стоимости автомобиля – для резидентов РФ;
  • 30% от продажи транспорта – для иностранных граждан, не имеющих постоянной прописки на территории России.

При этом, согласно регламенту ФНС, машина считается предметом налогообложения не только для физических лиц, но и для организаций (автосалоны и авторынки), которые обязаны выплачивать пошлину по единой ставке.

Когда сделка облагается налогом

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности накладывается на всех, без исключения, водителей, включая людей с зарубежной пропиской. При совершении такой сделки между продавцом и покупателем составляется декларация, в которой указываются:

  • Тип транспорта (грузовой, легковой или пассажирский);
  • Его марка и модель (прописывается латинскими буквами);
  • Год выпуска;
  • Регистрационный номер;
  • Инициалы текущего владельца ТС.

Важно знать! Данная бумага, подписанная обеими сторонами, прикрепляется к списку обязательных документов и подается в ответственное подразделение ГИБДД. По указанной в ней информации сотрудники Госавтоинспекции сделают полный расчет стоимости пошлины.

Пример расчета налога за машину менее 3 лет в собственности

Расчитывая налог с продажи автомобиля в 2021 году, который был в собственности менее 3 лет, в первую очередь необходимо сделать оценку транспортного средства, путем оформления справки-счета. Исходя из получившейся цены за авто уже можно проводить следующие манипуляции:

  • Всю стоимость ТС делим на 100. Если машина оценена в 100 000 рублей, то 1% от этой суммы будет равен 1 тыс. руб.;
  • Получившуюся цифру умножаем на 13 (для резидентов РФ) или на 30 (для иностранных автомобилистов). По примеру выше, налог с приобретения авто составит 13 000, или 30 000 рублей, в зависимости от регистрационных данных владельца транспортного средства.

Также для расчета госпошлины можно использовать специальные калькуляторы, имеющиеся на онлайн сайтах ФНС и ГИБДД. В случае уклонения от выплаты обязательного обложения, с водителя будет списан штраф — 5% от размера налога, за каждые 30 дней просрочки (но не менее 1000 рублей).

Читайте также  Где можно взять договор купли продажи автомобиля

Уменьшение суммы налога

В согласии с законодательством РФ, сумму налога при продаже автомобиля разрешается несколько уменьшить, если на то есть весомые причины. Однако опытные водители применяют некоторые хитрости для того, чтоб снизить стоимость госпошлины до минимальной отметки.

Длительность владения

Самый первый вариант, как полностью избавиться от начисления госдолга – выждать три года со дня оформления доверенности на машину. Ведь по закону, налог с продажи автомобиля, бывшего в собственности более 3 лет, в 2019 году не взымается. Но тогда в течение этого периода водителю придется уплачивать ежемесячный транспортный сбор, и за вычетом данных затрат экономия получится не очень существенной.

Поэтому такой метод уменьшения пошлины подойдет только для тех автовладельцев, которые выставляют на продажу дорогостоящие ТС. В остальных случаях больше средств уйдет на содержание необлагаемого транспорта. А если вопрос стоит о срочном отчуждении четырехколесной собственности, то ждать 3 года никто не будет.

Отсутствие дохода

Второй вариант, когда налог с продажи автомобиля в 2019 году не взымается – это отсутствие дохода с осуществленной операции. К примеру, если в 2016 году машина была приобретена за 400 тысяч рублей, а спустя пару лет владелец ее продал за сумму, менее указанной, то от уплаты госпошлины он будет автоматически освобожден.

Но отсутствие полученной выгоды должны подтверждать ксерокопии договоров купли/продажи. Без этих бумаг избавиться от НДФЛ на ТС не получиться, и расчет данного сбора произойдет в полном объеме.

Стоимость автомобиля

Поскольку подоходный налог с продажи автомобиля базируется на стоимости самого транспортного средства исходя из справки-счета, некоторые водители намерено занижают цену своего железного коня.

Делают они это следующими методами:

  • Указывают пробег в несколько раз больше фактического;
  • Расценивают состояние машины, как критическое (продажа на запчасти);
  • Завышают количество лет ТС.

Совет! Таким образом, урезать стоимость автомобиля можно на 30-50 тыс. рублей, и обязательную госпошлину придется заплатить от гораздо меньшей суммы. А это, в свою очередь, принесет автолюбителю некую прибыль от сделки.

Налоговый вычет

В соответствии со ст. 220 ч. 1 НК РФ, налог при продаже автомобиля в 2019 году, бывшего менее 3 лет в собственности, уменьшается, если владелец ТС в течение полугода не реализовывал иного имущества (кроме ценных бумаг) на сумму, превышающую отметку в 250 тыс. рублей. Такая льгота предоставляется всем, без исключения, гражданам. Но воспользоваться ею можно всего один раз в год.

На примере налоговый вычет на авто начисляется по следующему принципу:

  • Машина была выставлена на продажу за 600 000 руб.;
  • От указанной суммы происходит возврат средств, в размере 250 тыс. рублей;
  • От оставшихся 350 000 руб. высчитывается 13%, которые и являются обязательной госпошлиной.

К сожалению, кроме перечисленных вариантов уменьшения расхода на обязательные налогообложения, других льгот государство не предусматривает (в том числе и для пенсионеров). Поэтому, чтобы получить максимальную выгоду с продажи авто, многие идут на хитрости.

Срок подачи налоговой декларации

Подавать декларацию о реализации четырехколесного имущества обязаны все водители, у которых машина была в собственности менее 3 лет. Причем это касается и тех случаев, когда за налоговым вычетом размер пошлины составляет 0 рублей (подается нулевая декларация). Происходить оповещение ФНС об оплате сбора должно не позднее 30 апреля каждого года, так как после этого периода гражданину начислят штраф.

Мы узнали, с какой суммы платится налог с продажи автомобиля в 2021 году и как можно самостоятельно посчитать стоимость упомянутого обложения. В заключение стоит добавить, что производить обязательную выплату лучше всего в июне или июле. Ведь ближе к марту начинается сезон очередей в налоговой инспекции, и вы можете не успеть вовремя передать декларацию.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться налогом, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета. Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию при продаже авто.

Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля?

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный ндфл, либо уменьшить налог к уплате

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ. И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля. Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.

Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Пример:
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля менее 3 лет в собственности облагается налогом.

Вид сделки

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).

Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобиля. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вы имеете право на налоговый вычет.

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет при продаже машины составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Пример:
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200 000 руб. (450 000 руб. – 250 000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250 000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% с продажи ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ — 250 000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

Читайте также  Оформление страховки на автомобиль при купле продаже

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель.
Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Пример:
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350 000 рублей. В 2020 продал ее за 500 000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150 000 руб. (500 000 руб. – 350 000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 руб. – 250 000 руб.)

Пример:
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб. Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость продажи.

Как и когда платить налог с продажи автомобиля

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто

Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 000 рублей в один календарный год (налоговый период).

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Документы, подтверждающие факт продажи
  3. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!

Какой налог с продажи автомобиля?

Когда продавший автомобиль человек, обязан заплатить налог с полученной от покупателя суммы? Учитывается ли длительное владение автомобилем, и что делать индивидуальным предпринимателям для снижения отчисляемых государству платежей?

Вопрос продажи машины когда-то встает перед автолюбителем. Сложно найти российскую семью, не располагающую личным 4-колесным средством передвижения. Рынок большой и каждый хочет продать подороже. Однако вырученные деньги считаются законом прибылью. Придется заплатить налог.

Вопрос уплаты денег государству терзает россиян перед реализацией личного транспорта. Существует ли возможность снизить потери или вовсе от них отказаться? Налоговым кодексом предусмотрены условия, дающие автовладельцам подобные послабления. При этом степень их реализации зависит от статуса собственника машины.

Когда разрешают не платить налог с продажи автомобиля

Подоходный налог в Российской Федерации равен 13%. В пересчете на рубли сумма получается внушительная, так как автомобиль – вещь дорогая. Если воспользоваться намеренно оставленными законодателями лазейками, можно ничего не платить.

Это позволяют сделать в случаях:

  • низкой оценки автотранспорта, зафиксированной в договоре купли-продажи;
  • длительного срока владения машиной.

Налог не взимается сразу после продажи. В конце отчетного периода, считающегося календарным годом, в Налоговую службу Российской Федерации подают декларацию 3-НДФЛ. Одним из зафиксированных в ней пунктов будет полученный после реализации транспорта доход.
Это объясняется необходимостью учесть все заработанные человеком деньги, ведь за год он может продать не одну машину. Крайний срок предоставления отчетности – 30 апреля следующего года.

Налог в 13% от суммы сделки не предел. С нерезидентов России берут больше. За совершенные на территории Российской Федерации продажи они обязаны платить 30% отраженной в договоре суммы.

Юридических лиц рассчитываю по-иному. Если реализуемая автомашина относится к имуществу предприятия и непосредственно участвует в процессе производства, учитывают амортизацию из-за ее износа.

Размер налога с продажи автомобиля

Налоговый кодекс обязывает платить обычных граждан и предпринимателей: как индивидуальных, так и возглавляющих крупные предприятия страны.

Исключения делаются только в случае:

  • доказанного отсутствия дохода;
  • при сроке владения машиной, превышающем 3 года;
  • когда машина продалась за 250 000 рублей или менее и именно эта сумма зафиксирована договором.

Как подсчитать 3-годовой период, позволяющий человеку законно не платить налог? Точкой отсчета берут дату оформления договора продажи, а не момент регистрации транспортного средства в автоинспекции.

Случается, после продажи машины, покупается другая. Налог не платят, когда подтвердят, что купленный автомобиль стоит дороже, чем проданный. Доказывается это просто – представителю Налоговой службы предъявляют оба договора купли-продажи.

Подаваемая в Налоговую службу России декларация содержит личную информацию собственника и данные об автомобиле:

  • полученный регистрационный номер;
  • название модели;
  • год изготовления транспортного средства.

Если бывший собственник машины не обладает правом вычета, налог рассчитывается по 13% ставке.

Как заплатить меньше положенного при продаже автомобиля

Индивидуальные предприниматели используют систему налогообложения на свой выбор. Это дает возможность сокращать ненужные расходы. Если выбирают упрощенную систему (УСН), удается сохранить 7% прибыли, так как все доходы облагаются по 6% ставке. Схема не работает, когда при продаже в договоре не указали, что собственник машины — работающий по УСН предприниматель.

Сокращение налоговых платежей доступно нерезидентам РФ через снижение налогооблагаемой базы. Это делают люди, проживающие в стране меньше 183 дней за календарный год. Сумма имущественного вычета составит 250 000 рублей, но не более.

Иногда машину покупают по генеральной доверенности. Закон не считает это продажей имущества, и реализовавший машину человек уходит от уплаты налогов. В такой сделке участвуют давно знающие друг друга лица, поскольку высок риск попасть на мошенника.

Можно переложить ответственность уплаты налога за проданный автомобиль на работодателя. Так поступают граждане, исправно платящие государственные сборы. Для этого необходимо написать заявление на предоставление имущественного вычета.

Порядок предоставления отчетности в ФНС

Если отсутствуют обстоятельства, освобождающие автовладельца от уплаты или снижающие сумму налоговых отчислений, он обязан заплатить государству налог в полном объем. Подается декларация о полученном от продажи транспорта доходе. Она передается в отделение Налоговой службы, расположенное в зарегистрировавшем автомобиль регионе. Указанные действия делают на следующий после продажи автомобиля год.

Варианты сдачи отчетности налогоплательщиком:

  • в ближайшем отделении ФНС заполняется бланк декларации и передается работникам службы;
  • через интернет, заполнив актуальные данные на сайте ФНС;
  • распечатать бланк на компьютере, заполнить и переслать Почтой России, предварительно описав содержимое конверта.

Информировать Налоговую службу о заработанных деньгах нужно всегда, даже когда есть возможность не платить государственный сбор по закону. После чего приходит квитанция с начисленной суммой, погасить которую нужно не позднее 15 июля.

Ответственность за неуплату налога с продажи автомобиля

Необоснованный отказ в оплате начисленной государством суммы – нарушение действующего в России законодательства. Люди, просрочившие платеж на 6 месяцев, платят дополнительно 30%. Учитывая стоимость авто, совсем не мелочь. Если не платить дальше, каждый месяц задержки будет стоить по 10%.

Читайте также  Как узнать переоформили ли авто после продажи

Хуже, когда суд докажет умышленное сокрытие прибыли или затягивание срока уплаты налоговой задолженности. Оштрафуют еще на 30% или привлекут по уголовной статье. Закон позволяет делать это начиная с 600 000 рублей.

Налог с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля — как рассчитать и оплатить?

Каждый автомобилист хотя бы раз в жизни сталкивался с продажей своего железного коня. При этом масса трудностей возникает не только с переоформлением машины, но и с налоговыми инспекциями. О том, как избежать проблем и последствий, расскажем в этой статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !

Понятие налога с продажи авто и его размер

Налог с продажи автомобиля есть не что иное, как налог на доходы физических лиц. То есть та сумма, за которую продан ваш авто и есть полученный доход, который будет облагаться налогом.

Налог на доходы, или НДФЛ, является федеральным. Это значит, что порядок и сроки уплаты, условия освобождения от налогообложения и все остальные нюансы регламентированы Налоговым кодексом и едины для всех лиц, являющимися резидентами Российской Федерации (то есть для граждан и лиц, проживающих на территории России не менее полугода).

Обратите внимание, что налог с продажи имеет фиксированную ставку и не изменяется в зависимости от количества месяцев нахождения в собственности автомобиля. К примеру, двое людей продают свои машины за одинаковую стоимость – 500 000 рублей. Один владел машиной два года, другой – два месяца. Несмотря на это, оба должны будут заплатить 65 000 рублей.

Есть ряд условий, соблюдение которых позволит избежать необходимости пополнять казну.

Кто и когда освобождается от уплаты налога?

Нельзя путать транспортный налог и налог с продажи машины. В первом случае для отдельных категорий граждан предусмотрены условия освобождения от уплаты транспортного налога и налоговые льготы.

В случае с налогом, уплачиваемым в связи с полученным доходом, как такого освобождения от налогообложения не предусмотрено.

Исключение составляют два случая:

  1. Автомобиль находится в собственности одного владельца не менее трех лет. В таком случае абсолютно не имеет значения, какая сумма была получена с продажи машины.
  2. Отсутствует доход. Например, человек приобрел год назад новенький Форд Фокус из салона за 1 200 000 рублей. Покатался полтора года и решил машину сменить. За это время цена на авто упала, и продать ее удалось за 900 000 рублей. Фактически доход не был получен, так как изначально было потрачено больше средств для приобретения авто.

Налоговый вычет при продаже авто

Это та сумма, на которую может быть уменьшен доход. На сегодняшний день она составляет 250 тысяч рублей. Что это означает? При продаже авто за 250 000 руб. обязанность по уплате налога автоматически пропадает.

В случае продажи за 300 тысяч эта сумма уменьшается на 250 тысяч. Остаток составляет 50 тысяч, с которых и нужно будет заплатить налог. 50 * 13% = 6500 рублей.

Как уменьшить данный вид налога?

Вопрос о том, как уменьшить данный вид налога, мучает тех, кто продает дорогие автомобили достаточно часто, не отъездив на них трех лет.

В данном случае есть два выхода: смириться и платить либо указывать в договоре сумму, которая равна или меньше покупной цены, либо 250 000 рублей. Имущественный вычет предоставляется всем плательщикам налога на доходы физических лиц.

Чем может быть опасно указание в договоре меньшей стоимости?

Во-первых, может возникнуть ситуация, когда авто продает недобросовестный собственник. На практике участились случаи, когда спустя несколько недель после заключения договора бывший владелец обращается в суд с иском о признании сделки недействительной.

Последствия удовлетворения такого иска могут быть плачевными. Представим ситуацию, когда заключен договор на куплю-продажу Лексуса стоимостью 1,5 миллиона. Якобы для ухода от налогов продавец просит указать в договоре сумму в 200 тысяч рублей.

Данный договор прикладывается к исковому заявлению. И получается, что при удовлетворении требований по решению суда продавец будет обязан возвратить полученную от покупателя сумму – 200 000 рублей, а покупатель- вернуть приобретенный автомобиль. Итого «чистая выгода» составляет 1 300 000 рублей.

При заключении договоров с указанием заниженной цены в обязательном порядке должна быть составлена расписка о том, какую сумму, действительно, получил на руки продавец.

Как оплатить налог с продажи машины?

После подачи декларации с начислениями (то есть в случае, когда в ней указана сумма налога, подлежащая уплате) возникает обязанность по оплате налога с продажи авто.

Налог должен быть оплачен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Например, при продаже машины в 2017 году срок уплаты приходится на 15 июля 2018 года. Оплатить налог раньше указанного срока можно, а вот при просрочке будут начисляться пени.

Реквизиты на оплату налога можно получить в налоговом органе или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговая декларация

По общему правилу все доходы граждан должны быть задекларированы. Исключение не составляют и доходы, полученные с продажи автомобилей.

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган по месту учета плательщика, а не по месту учета авто (в некоторых случаях это могут быть разные налоговые инспекции). Сдавать ее можно, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Форма декларации называется 3 – НДФЛ. Другие формы налоговых деклараций сдавать нельзя.

В декларации нужно указать:

  1. Личные данные плательщика:
  • фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • ИНН;
  • адрес регистрации;
  • телефон (по желанию).
  1. Сумму полученного дохода.
  2. Сумму налога, которую необходимо заплатить.
  3. Налоговый период, то есть тот год, в котором был получен доход.
  4. Основание получения дохода (продажа имущества).

Заполнить декларацию можно самостоятельно. При наличии затруднений необходимо обратиться в специализированные фирмы по предоставлению такого рода услуг.

В случае несвоевременной подачи декларации налогоплательщику грозит штраф. Его сумма будет не менее 1000 рублей.

Декларацию можно не подавать в двух случаях:

  • когда автомобиль находился в собственности более трех лет;
  • когда машина продана не более, чем за 250 тысяч рублей.

В силу незнания законодательства многие не представляют декларации и думают, что в налоговой не узнают о совершенной сделке.

Необходимые документы

Если декларация не предоставлена, лицу, получившему доход от продажи, придет уведомление с просьбой подать декларацию и уплатить причитающуюся сумму налога.

В такой ситуации налогоплательщику необходимо сдать в налоговый орган следующие документы:

  • пояснения относительно полученного уведомления. Они не требуют особой формы и могут быть написаны от руки или распечатаны на принтере. В пояснениях нужно указать, сколько лет находилась в собственности машина и за какую сумму была продана.
  • копия договора продажи авто.
  • копия договора на покупку другой машины (если необходимо подтвердить, что фактически не было получения дохода).

Как рассчитать транспортный налог при продаже авто?

Рассчитать транспортный налог при продаже авто не составит труда.

Рассмотрим несколько случаев:

  1. Машина находилась в собственности менее трех лет и продана за сумму, превышающую 250 тысяч: налог будет уплачиваться в полном объеме. Если авто продан за 1 миллион, то 13% налога составит 130 тысяч.
  2. Машина находилась в собственности менее трех лет и доход с продажи превышает 250 000 рублей, но расходы превышают продажную стоимость автомобиля: налог с продажи платить не нужно.
  3. Автомобиль был в собственности более трех лет: такой доход налогом не облагается. В данном случае не имеет значения, за какую цену он был продан.
  4. Авто было в собственности менее трех лет, но доход с продажи не превысил 250 тысяч: также нет обязанности по уплате налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)